огашення або знаходяться на погашенні купона, а також для обліку цінних паперів, сертифікати яких передані для реалізації. Допускається використання цього рахунку для обліку цінних паперів, сертифікати яких знаходяться поза депозитарію з інших причин.
Рахунок призначений для обліку цінних паперів документарних випусків. В окремих випадках він може бути також використаний в головному депозитарії для обліку цінних паперів бездокументарних випусків при переоформленні глобальних (або інших) сертифікатів або рішень про випуск.
За дебетом рахунка відображається передача сертифікатів цінних паперів для транспортування, якщо відповідальність за неї лежить на депозитарії, на перевірку, переоформлення, для погашення, реалізації в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За кредитом рахунку списуються сертифікати цінних паперів при завершенні транспортування, перевірки, переоформлення, погашення, реалізації, при недостачі сертифікатів цінних паперів в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020 , N 98030, N 98035, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98030 «Недостача цінних паперів»
Призначення рахунку - відображення нестачі цінних паперів, виявленої в результаті перевірок сховищ депозитарію чи інших місць зберігання, використовуваних депозитарієм, а також відображення невідповідності залишків на рахунках ЛОРО і НОСТРО до з'ясування причин такої невідповідності. Рахунок активний.
На рахунку можуть обліковуватися документарні та бездокументарні цінні папери.
За дебетом рахунка відображаються виявлена ??недостача сертифікатів у сховищах, втрата їх при перевезенні, перевірці, переоформлення або факти невідповідності рахунків ЛОРО і НОСТРО в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020 і N 98035.
За кредитом рахунка відображаються відшкодування раніше виявленої недостачі сертифікатів, відновлення відповідності рахунків ЛОРО і НОСТРО, а також списання сертифікатів у разі прийняття рішення про те, що недостача цінних паперів не буде відшкодована цінними паперами, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98035 «Цінні папери, вилучені з депозитарію»
Призначення рахунку - облік цінних паперів, сертифікати яких вилучено за рішенням судових та (або) правоохоронних органів. Рахунок активний.
Цінні папери, сертифікати яких враховуються на цьому рахунку, не можуть
За дебетом рахунка відображаються вилучення сертифікатів зі сховищ депозитарію за розпорядженням судових та (або) правоохоронних органів, а також передача сертифікатів з одного органу до іншого органу, в кореспонденції з рахунками N 98000, N 98020 та N 98035.
За кредитом рахунка відображаються повернення депозитарію сертифікатів, раніше вилучених за розпорядженням судових та (або) правоохоронних органів, а також недостача сертифікатів, виявлена ??при їх поверненні депозитарію (неповернення вилучених ...
