ризик неплатежу, оскільки до рахунку клієнта можуть пред'являтися претензії з боку інших осіб (податкові органи, кредитори). Все це здорожує закритий факторинг.
За рівнем ризику неплатежу можна виділити факторинг з правом регресу і без права регресу. Факторинг з правом регресу припускає, що фактор має право повернути клієнту куплені в нього боргові зобов'язання при відмові платника від їх оплати самостійно від причини. Таким чином, дана форма факторингу відправляє ризик неплатежу і тим самим погашення кредиту клієнтові. Відповідно з правом регресу клієнт повинен відшкодувати фактору суму, сплачену при продажу боргових зобов'язань, однак комісійну винагороду клієнту не повертається. Така форма відносин вигідна клієнтові виключно при досить високій платоспроможності його партнерів.
При факторингу без права регресу фактор повністю приймає на себе ризик неплатежу з боку платників, якщо їх зобов'язання були розглянуті в ході попередньої аналітичної роботи та включені до договору.
При наявності в угоді іноземного учасника (наприклад, зарубіжних платників, постачальника-експортера) факторинг набуває міжнародного характеру. Слід враховувати, що в цій ситуації для фактора зростають ризики [10, с. 311]:
валютний (несприятлива зміна валютного курсу);
перекладної (утруднення в перекладі валютних платежів).
Своєрідною формою кредитування експортерів, продавців при продажу товарів є форфейтинг. По механізму виконання він досить близький до факторингу. У той же час потрібно відзначити існуючі відмінності між цими операціями:
факторинг зазвичай носить короткостроковий характер, а форфейтинг частіше пов'язаний із середньостроковими операціями. Однак з метою coкрaщенія ризику банку доцільно, щоб векселедавець розбив своє зобов'язання на кілька векселів з коротшими термінами погашення;
при факторингу операції здійснюються в основному в рамках національного ринку, в той же час як можлива участь в угоді іноземного партнера. Форфейтинг завжди пов'язаний з обслуговування експортно-імпортних операцій;
факторинг буває двох видів: з правом регресу і без права регресу. При форфейтинге банки змушені відмовлятися від права регресу, в результаті банк приймає всі ризики на себе, звільняючи від них своїх клієнтів;
при факторингу існує практика, коли банк попередньо оплачує клієнту 70-80% від суми пред'явлених зобов'язань. Частка, що залишилася суми за вирахуванням плати з факторингу надходить клієнту виключно після оплати умовних зобов'язань платниками-покупцями продукції. У момент купівлі векселя банк-форфейтор представляє клієнту вексельну суму за вирахуванням дисконту, тобто на руках у клієнта виявляються більше коштів, ніж при факторингу.
існують відмінності у видах і обсягах ризиків. Зокрема, у порівнянні з факторингом при форфейтинге додатково виникають такі ризики, як ризик країни (у тому числі економічний і політичний, пов'язані з несприятливими змінами в країні векселедавця-платника); перекладної ризик (можливість затримки платежів в підсумку мораторію, прийнятого державою, законодавчих обмежень, наявності кризи неплатежів у банківській системі); валютний ризик (пов'язаний з несприятливою зміною валютних паритетів, в результаті чого виникають втрати в однієї зі сторін); ризик-гаранта (втрата платоспроможності авалістом або гарантом; для зниження даного ризику в банку виконується лімітування розмірів гарантій від однієї особи).
2.4 Валютні операції банків
Під валютними операціями слід розуміти [17, с. 209]:
операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням в якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
ввезення та пересилання в Республіку Білорусь і, крім того, вивезення та пересилання з Республіки Білорусь валютних цінностей;
виконання міжнародних грошових переказів.
Юридичні особи-резиденти можуть придбати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринку виключно для виконання розрахунків з нерезидентами. Купівля юридичними особами-резидентами валюти з метою проведення розрахунків з резидентами забороняється, за винятком випадків розрахунків з уповноваженими банками, пов'язаних з погашенням отриманих кредитів.
Іноземна валюта, придбана юридичними особами-резидентами на внутрішньому валютному ринку, зобов'язана бути переведена нерезиденту через уповноважені банки згідно з умовами контрактів, договорів та угод між ними.
Класифікація банківських валютних операцій може виконуват...
