алучені невкладние засоби, особливо отримані міжбанківські кредити.
Таким чином, за допомогою пасивних операцій формуються власні та залучені кошти банку (рис. 2.1).
2.3 Лізинг. Факторинг. Форфейтинг
Крім традиційних активних операцій, таких, як кредитування юридичних і фізичних осіб, пряме і портфельне інвестування, касові і розрахункові операції, комерційні банки стали здійснювати посередницькі операції. Інтерес до таких операцій з боку банків і клієнтів викликаний наступними причинами [9, с. 194]:
дані операції будуються на основі вже пропонованих раніше послуг, в результаті чого процедура надання посередницьких послуг до моменту їх появи в банківській практиці вже відпрацьована;
в деяких ситуаціях посередницькі послуги задовольняють потреби клієнтів банку більш повно, ніж традиційні операції; у міру вдосконалення посередницьких послуг розширюється коло банківської клієнтури;
як правило, посередницькі послуги включають в себе кілька видів традиційних послуг, що сприяє універсальності комерційного банку та диверсифікації банківських ризиків;
у зв'язку з системним характером посередницьких послуг розширюються можливості формування прибутковості банківської діяльності в цілому.
До числа посередницьких послуг зазвичай відносять лізинг, факторинг, трастові операції та агентські послуги для клієнтів.
Інтерес комерційних банків до лізингових операцій пояснюється наступними обставинами:
конкуренція на ринку традиційних послуг штовхає банки до пошуку нових вигідних вкладень коштів;
лізинг має реальне матеріальне забезпечення у вигляді рухомого майна, що перебуває у власності лізингодавця, тому реалізація майнових прав принципово спрощується в порівнянні з заставою;
лізингові операції мають більш високий рівень рентабельності в порівнянні з довгостроковим кредитуванням;
розвиваючи лізинг, банки мають можливість розширити коло надійних клієнтів і підвищити якість їх обслуговування;
включаючи довгостроковий характер лізингових операцій, банк отримує стабільний дохід протягом тривалого часу.
Однак знaчітельно враховувати, що лізинг є банківською операцією з досить високим рівнем ризику. Також, лізинг є капіталомістким видом бізнесу, і лізингові компанії зацікавлені в широкому залученні позикових коштів. Ось чому комерційним банкам доцільно брати участь у лізингових операціях не тільки безпосередньо (організація лізингового відділу в банку), але й опосередковано, кредитуючи лізингові компанії, формуючи дочірні компанії і впливаючи на масштаби, напрями і певні види лізингу.
Факторинг є різновидом торгово-комісійної операції, спрямованої на вирішення проблеми нестачі оборотних коштів клієнта для виконання розрахунків з його партнерами. У класичному варіанті факторинг являє собою багатоцільову операцію, пов'язану з короткостроковим кредитуванням клієнта через купівлю у нього боргових зобов'язань покупців продукції або постачальників сировини, устаткування, страхуванням клієнтів від ризику неплатежу з боку їх партнерів, контролем за фінансовим станом постачальників і платоспроможністю покупців, організацією бухгалтерського обліку руху продукції та розрахунків за неї і, крім того, консультуванням клієнтів в частині збуту і реклами товарів, робіт, послуг.
У світовій практиці існують різні форми факторингу. Найбільш системний характер носять послуги у разі угоди про повне обслуговування, яке звиале пропонується постійним клієнтам. Повне обслуговування включає в себе захист клієнта постачальника від ризику неплатежу з боку покупців (при договорі без права регресу), організацію обліку реалізованої продукції та стану дебіторської заборгованості, забезпечення надходження коштів постачальнику за рахунок попередньої оплати боргових зобов'язань покупця.
За ступенем інформованості інших осіб про укладений між клієнтом і фактором договорі розрізняють закритий і відкритий факторинг. Відкритим називається факторинг, про наявність якого сповіщаються партнери клієнта. У цьому випадку їм повідомляють, що правонаступником клієнта стає фактор. При відкритому факторингу клієнт отримує кредит в кількості обумовленої за договором суми від вартості боргових зобов'язань, оплата за якими виконується на адресу факторингової компанії. При закритому факторингу всі гроші від платників раніше надходять на рахунок клієнта, який переводить їх на рахунок фактора з додаванням комісійної винагороди. У підсумку такої процедури процес погашення заборгованості по кредиту затягується, фактору потрібні додаткові ресурси для поточних операцій, а до того ж зростає...
