ого використання 15% 1091.120 * 0,15=3 19Расходи, пов'язані з ліквідаціей91.270391.269.13 * 0,029=0,08791.269.2.13 * 0,22=0,6691.2 91.269.3.1 68/ ндфл3 * 0,051=0,153 3 * 0,13=0,392020.01Предпріятіе продає ксерокс первісної стоімостью01/виб013521 Знос 40%, договірна ціна, включаючи НДС0201/вибІзнос=35 * 0,4=1491.201/вибСостат. =35 - 14=2162.191.13291.268/НДСНДС=32 * 18%/118%=4,991.999Фінансовий результат від продажу ОС 35 - 21- 4,9=9,1 (прибуток) 2201.01Предпріятіе здає в оренду частину приналежного йому будинку стоімостью38023Арендная плата 8% від вартості + НДС7691.1Сумма з ПДВ=380 * 0,08 * 1,18/4=991.268/НДСНДС=380 * 0,08 * 0,18/4=5,47 2415.02Получен безоплатно від юридичної особи компьютер08. 498.2100108.4102525.02Пріобретени матеріали в обмін на обладнання + НДС1060Ст-ть без ПДВ=45 - 6,86=38,1419.360Сумма ПДВ=45 * 18/118=6,8626Балансовая вартість оборудованія01/виб. 01 4527Спісаніе амортизації по даному устаткуванню, 0201/виб728Спісаніе залишкової стоімості91.201/виб45 - 7=3829Начісленіе ПДВ за реалізовану продукцію62.1 91.291.1 68/ндс45 45 * 18/118=6,8630Фінансовий результат від реалізаціі9991.945 - 38 - 6 , 86=0,14 (прибуток) 31Зачет зобов'язань за договором мени6062.14532Спісаніе ПДВ в залік бюджету68/ндс19.36,8633Предпріятіе уклало договір з брокером на придбання акцій і перерахувало з розрахункового рахунку грошові кошти, т.р.765110,434Брокер представив звіт про переведення коштів продавцю акцій, т.р.58.1761035Брокер виставив рахунок на обслуговування, руб. (без ПДВ) 58.17636036Предоставлени в позику грошові кошти в январе58.3511837Начіслени відсотки по позиці 58.391.118 * 205 * 70/365=0,738Получени відсотки по позиці за 1 квартал на розрахунковий счёт5158.30,73910.01.Предпріятіе отримало кредит у банку на півроку під 20% річних на придбання матеріалів (ставка ЦБ 9% річних) 516642040Начіслени відсотки за перший квартал91.266Т кварт= 83 днів Т рік=365 днів% по кредиту=420 * 0,2 * 83/365=19,1 Норматив=95 * 1,1=9,9% норм=9,4 Понад норми%=19,1-9 , 4=9,7 41Уплачени відсотки за перший квартал665119,13. Облік матеріальних виробничих запасов42Опріходованіе матеріалів за фактичними затратам156048043НДС за матеріалами (18%) 19.36086,444Учтени транспортні расходи15604045НДС по транспортним расходам19.3607,246Пріобретени матеріали підзвітною особою Петровим15711447Кроме того НДС19.3712,5248Опріходовани матеріали на склад за обліковими ценам101557049Определено відхилення фактичної собівартості від облікової цени1516Сумма=480 + 40 + 14-570=- 36 50Матеріали відпущені: - на виробництво основної продукції (70% від вартості надійшли у звітному кварталі) 2010Сумма=570 * 0,7=39951На виробництво інструменту допоміжним цехом (5% від вартості надійшли матеріалів) 2310Сумма= 570 * 0,05=28,552Отпущени матеріали на управлінські потреби (10% від загальної суми вартості матеріалів) 26105753Определени відхилення фактичної вартості матеріалів від облікових цін за напрямами використання 20 23 2616 16 16 399 * (- 36)/570=- 25,5 28 , 5 * (- 36)/570=- 1,8 57 * (- 36)/570=- 3,654Оплачени матеріали постачальнику (90% від надходження) 6051509,7655Видано з каси Петрову71501456Спісан ПДВ за матеріалами в залік бюджету68/НДС19.396 , 1257Реалізовани матеріали: 58 ??- ціна реалізаціі62.191.12459- нарахований НДС91.268/НДС3,6760- облікова вартість матеріалов91.2 101561- відхилення облікових цін від фактичної стоімості91.216- 0,9462- фінансовий результат91.99924-3,67-15 + 0,94=6,27 (прибуток) 63- списано ПДВ в залік бюджету68/НДС19.33,6764Получени товари для перепродажі10602065- крім того НДС19.36020 * 0,18=3,666- списано ПДВ в залік бюджету68/ндс19.33,667Організаціі представлені документи на послуги (електроенергію, воду, пар та ін.), які розподіляються: 6051Сумма=43 + 12 + 15 + 8=7868- на виробництво продукціі20604369- на потреби допоміжного цеха23601270- на загальновиробничі нужди25601571- на загальногосподарські нужди2660872Начіслена заробітна плата за період (за місяць) ЗП=312,88 + 95 + 244,030 + 47,684=699,59473- виробничим рабочім2070312,8874- робітникам допоміжного цеха23709575- адміністрації підприємства 2670244,03076- адміністративно - управлінському персоналу (начальник цеху) 257047,68477Начіслено за лікарняним листком -оплачений лікарняний за рахунок підприємства - за рахунок ФСС26 26 69.170 70 707 187 2,156 5,03078Резервіруются суми на майбутню оплату чергових відпусток робітників (20% від заробітної плати робітників) 20 23 25 2696 96 96 96312,88/12=26,07 95/12 =7,9 47,684/12=3,9 244,030/12=20,379Прі нарахуванні заробітної плати зроблені утримання: ПДФО 13% (за розрахунком), Інші утримання із заробітної плати (із завдання) 7068/НДФЛ95,8680Прочіе утримання із заробітної плати7073381Начіслен: ФСС - 2,9% 20 23 26 2569.1 69.1 69.1 69.19,07 2,75 7,07 1,38ПФ РФ - 22% в бюджет20 23 25 2669.2. 69.2 69.2 69.2.68,83 20,9 58,68 10,49ФФОМС - 5,1% 20 23 2669.3.1 69.3.1 69.3.115,95 4,845 12,44 2,43182Начіслени внески до ФСС РФ (від НС і ПЗ ) - 1,2% 20 23 26 2569.11 69.11 69.11 69.113,75 0,57 1,14 2,9283Перечіслени внески у по...
