забюджетні фонди, ПДФО в повному об'еме69.1 69.2.1 69.3.1 69.11 68/ндфл51 51 51 51 5 116, 913 165,84 38,456 8,864 97,81 84Получени кошти з розрахункового рахунку на виплату заробітної плати (80% від нарахованої) 5051699,6 * 0,8=559,6885Виплачена заробітна плата в розмірі одержаної з банку сумми7050532,30686Начіслена амортизація за основними засобами за січень, лютий, березень (розподіл ОС за видами і терміни служби вказані в табл.№4) 20 23 2602 02 0215,09 3,58 10,2887Резервіруются суми на проведення ремонтів основних засобів основного виробництва на підставі розрахункових норм - 150% від суми нарахованого ізноса209622,688Начіслени внески на добровільне страхування работніков91.251210 + 37=24789- в межах норм 267121090- понад норм26713791Проізведена оплата розрахунково-касового обслуговування банку 0,6% від величини одержаних готівкових коштів в банке91.251532,306 * 0,006=3,1992Расходи на рекламу в засобах масової інформаціі20972093Оплата витрат майбутніх періодов97512094Передан протягом звітного періоду інструмент (продукція допоміжного цеху) на склад для потреб власного виробництва за фактичною собівартістю в повному обсязі вироблених затрат1023174,88295Отпущен інструмент власного виробництва зі складу в цех основного виробництва протягом звітного періоду (85 % від надійшов на склад) 2010174,882 * 0,85=148,696В кінці звітного періоду за даними інвентаризації визначена величина незавершеного виробництва по продукції основного проізводстваСк.2028097Передана на склад готової продукції за фактичною собівартістю продукція основного проізводства432015176,12498Общепроізводственние витрати Загальногосподарські расходи20 2025 26109, 384 776,5345. Реалізація продукції, фінансові результати та їх іспользованіе99Поступіла передоплата за продукцію від покупців, т.р.5162.2250100Отгружена продукція покупцям (90% від суми виробленої), її рентабельність 20% 62.190.12006,624101Начіслен ПДВ у бюджет90.368/ндс2006,624 * 18/118=306,095102Спісана собівартість реалізованої продукції, списані управлінські витрати та визначений фінансовий результат90.2 90.943 99Себест-ть=1574,654 * 0,9=1417,19 2006,624-306,095-1417,19=283,339 (Прибуток) 103Зачтен аванс від покупців у рахунок оплати за продукцію62.262.1250104Поступіла оплата від покупців (60% заборгованості, що) 5162.1 (2006,624-250) * 0,6=1054 105Предпріятіе перерахувало штраф за прострочення платежів до Пенсійного фонд91.2 69.2.169.2.1 5115 15106Закритіе рахунки 91 (якщо необходимо)91.999283,339-0,72-0,29-2,2-0,51-1,3+380+10-7+0,7-19,1-14-95-312,88-244,030-47,684 =63,725 (прибуток) 107Начіслен податок на прібиль9968/ннп63,725 * 0,2=31,862108Перечіслен податок на прибуток, 68/ннп5131,862
. 4 Розрахунок амортизації
Таблиця 3.3 - Розрахунок амортизації
Види ОСпроцент до первісної стоімостіпервоначальная стоімостьсрок корисного іспользованіяначісленная амортизації за квартал1. Заводоуправленіе26 396,24 10,28 зданіе11,5 175,26 50 0,88 обчислювальна техніка2,8 42,67 4 2,67 транспортні средства10 152,40 7 5,44 господарський інвентарь1,7 25,91 5 1,30 2. Цех основной55 838,20 15,09 зданіе20,5 312,42 50 1,56 оборудованіе33,5 510,54 10 12,76 виробничий і госп. інвентарь1 15,24 5 0,76 3. Допоміжний цех19 289,56 3,58 зданіе12 182,88 50 0,91 обладнання7 106,68 10 2,67 разом: 100,00 1 524,00
Терміни служби основних засобів:
· будівлі - 50 років
· обладнання - 10 років
· виробничий і господарський інвентар - 5 років
· транспортні засоби - 7 років
· обчислювальна техніка - 4 роки
2.5 Синтетичні рахунки
Сч. 01 Вибуття Сн=0№Сумма№Сумма1720172020352114264521212772838Обдт=100Обкт=100Ск=0Сч. 01 Основні засоби Сн=1524№Сумма№Сумма15158,961720141220352645Обдт=170,96Обкт=100Ск=1594,96
Сч. 02 Амортизація Сн=58№Сумма№Сумма17208615,092114863,582778610,28Обдт=41Обкт=28,95Ск=45,95
Сч. 07 Устаткування до установки Сн=0№Сумма№Сумма10131,3611131,36Обдт=131,36Обкт=131,36Ск=0
Сч. 05 Амортизація НМА Сн=0№Сумма№Сумма136,580,72Обдт=0Обкт=7,22Ск=7,22
Сч. 08/4 Вкладення у ВОА Сн=0№Сумма№Сумма11131,3615158,9612101412130,29132,2130,5114122/510Обдт=166,36Обкт=166,36Ск=0Сч. 08/5 Вкладення у ВОА Сн=0№Сумма№Сумма155155714,421262,4Обдт=69,4Обкт=69,4Ск=0
Сч. 15 Заготівля і придбання мат. цінностей Сн=0№Сумма№Сумма4248048570444049-364614Обдт=534Обкт=534Ск=0
Сч. 19/2 ПДВ Сн=0№Сумма№Сумма32,1652,16Обдт=2,16Обкт=2,16Ск=0Сч. 19/1 ПДВ Сн=0№Сумма№Сумма1023,641623,64Обдт=23,64Обкт=23,64Ск=0
Сч. 19/3 ПДВ Сн=0№Сумма№Сумма256,86326,864386,45696,1245...
