частини поточних пасивів як стабільного ресурсу і грунтується на порівнянні величини процентної маржі, одержуваної банком при розміщенні цієї частини пасивів на короткостроковому міжбанківському ринку і при розміщенні в термінові активи. Схематично цей процес представлений у Додатку Д.
Розмір додаткової відсоткової маржі визначається за наступною формулою:
М=M K - R SS (3.1)
де М - додаткова процентна маржа, що визначає ефект трансформації змінної частини поточних пасивів у складі стабільних і керованих ресурсів
Мк - величина маржі, яку отримує банк після трансформації змінної частини поточних пасивів до складу стабільних і керованих ресурсів-доходи, які отримає банк при розміщенні всього обсягу змінної частини поточних пасивів на міжбанківському кредитному ринке (Не
використовуючи механізм трансформації). При розміщенні в термінові активи коштів у межах керованих ресурсів та умовно-постійної частини поточних пасивів вся змінна частина поточних пасивів може розміститися на короткостроковому міжбанківському кредитному ринку. Доходи від розміщення залишків змінної частини поточних пасивів визначаються доходами від розміщення короткострокових міжбанківських депозитів.
, (3.2)
де: - обсяг активних міжбанківських операцій;
- процентна ставка по розміщених міжбанківських кредитах;
- період часу, за який проводиться розрахунок.
Обсяг ресурсів буде дорівнює математичному очікуванню величини залишків на рахунках клієнтів, а формулу 2 можливо уявити наступним чином:
, (3.3)
де m - математичне очікування величини залишків на поточних рахунках клієнтів.
Величина відсоткової маржі, яку отримає комерційний банк, якщо направить залишки на рахунках в кредити визначається як:
, (3.4)
де - доходи від розміщення змінної частини поточних пасивів у строкові активи; - витрати із запозичення короткострокових банківських кредитів для покриття тимчасового дефіциту ресурсів;
- доходи від розміщення змінної частини поточних пасивів на
міжбанківському кредитному ринку. Ефект трансформації змінної частини поточних пасивів до складу
керованих ресурсів визначається доходом від термінового кредитування і
інвестування, який виникає за рахунок того, що банк направляє в найбільш прибуткові види активів кошти, які раніше розміщувалися в короткострокові міжбанківські кредити. Також потрібно враховувати, що коли банк використовуючи даний вид ресурсів виникає дефіцит коштів для виконання зобов'язань, тому розраховується додаткові витрати на запозичення міжбанківських кредитів.
, (3.5)
де VDR - середня величина дефіциту ресурсів при збільшенні рівня цільового кредитування за рахунок змінної частини поточних пасивів; - середня процентна ставка за міжбанківськими запозиченими кредитами; - період часу, за який проводиться розрахунок.
Тому в практичній діяльності комерційними банками використовується механізм трансформації змінної частини поточних пасивів до складу керованих ресурсів для збільшення обсягу строкових активних операцій.
Максимально ефективне використання цієї технології дозволяє отримувати додаткові доходи [5, 6].
3.2 Мінімізація ризиків при формуванні зобов'язань банку
При запозиченні і залученні коштів банк стикається з наступними ризиками:
- валютний;
- депозитний;
- процентний;
- операційний.
Ризик зміни процентної ставки - це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок. Основним органом управління ризиком зміни процентної ставки в Банку є Правління. Функції проведення політики управління процентним ризиком, прийняття рішень щодо управління процентним ризиком, у тому числі рішення щодо зміни рівня процентних ставок, організації моніторингу та перегляду процентних ставок за видами валют, в розрізі термінів, видів продуктів, організації контролю за дотриманням допустимого рівня процентного ризику та виконанням відповідних рішень структурними підрозділами покладаються на КУАП.
Департамент ризик-менеджменту оцінює вартість зобов'язань і прибутковість активів, відповідність термінів погашення активів та зобов'язань, рентабельність активів банку, чистої процентної маржі, спреду банку, надає рекомендації Комітету з питань управління активами та пасивами за зміни відсоткових ставок за депозитними і кредитними продуктами [20].
Валютний ризик виникає через наявність потенційного ризику для доходу і капіталу, який виникає внаслідок несприятливої ??коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали. Управління валютним ризиком базується на обраній стратегі...
