ожуть бути використані як стабільні кредитні ресурси протягом наступного аналогічного по терміну проміжку часу.
, (2.5)
де Двд - частка коштів на рахунках до запитання, які можуть використовуватися як кредитні ресурси,
ОВДср - середній залишок коштів на депозитних рахунках за розрахунковий період,
ВДкт - кредитовий оборот за депозитними рахунками до запитання за розрахунковий період.
Таблиця 2.7 - Аналіз засобів зберігаються на депозитних рахунках до запитання
2008200920102011Остаток коштів на депозитних рахунках до востребования147624160461,27172539265428ОВДсрх154042,8166500,135218983,5ВДктх166880178578311873 х92,3193,2470,22Темп пріростахх1,01-24,69
Аналіз даного показника свідчить, що в банку зменшує частка ресурсів, які можуть бути використані в активних операціях на термін, на який залучені ресурси. Це є негативною тенденцією, оскільки у банку знижуються можливості по збільшенню обсягу активних операцій, від яких банк отримує прибуток.
зобов'язання банк мінімізація ризик
3. НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ АНАЛІЗУ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ БАНКУ
. 1 Ефективність трансформації змінної частини поточних зобов'язань до складу керованих ресурсів банку
Ресурси банку являють собою сукупність коштів, що знаходяться в його розпорядженні і використовуються для отримання прибутку шляхом їх розміщення в активні операції.
Залучені кошти і позикові ресурси - це грошові кошти клієнтів, передані банку на деякий термін за відповідну плату або запозичені їм в інших суб'єктів фінансового ринку. Залучені і позикові кошти діляться, залежно від терміну залучення, на керовані ресурси і поточні пасиви. Керовані ресурси - це грошові кошти клієнтів, що знаходяться в розпорядженні банку протягом певного терміну, тривалість якого визначає можливості банку щодо ефективного розміщення ресурсів, тобто визначає можливості керуючого впливу. До керованих пасивів відносяться кредити, одержувані від НБУ та інших банків, а також строкові депозити фізичних осіб і суб'єктів господарської діяльності.
Керовані ресурси, в силу їх визначеності за строками та сумами, дозволяють банку управляти їх розміщенням і формувати кредитно-інвестиційний портфель у формі найбільш дохідних термінових і довгострокових активів. Однак ці ресурси є досить дорогими.
Поточні пасиви формуються з сукупності залишків на кореспондентських рахунках лоро, розрахункових, поточних рахунках клієнтів та інших засобів до запитання фізичних і юридичних осіб. Такі засоби є для банку дешевими ресурсами. Важливою особливістю поточних пасивів є те, що вони, по суті, є єдиною дешевої складової ресурсів, що дозволяє отримувати значну процентну маржу.
На графіку, представленому в Додатку В, відображено формування ресурсів комерційного банку за умови, що величина капіталу банку і величина строкових депозитів фізичних і юридичних осіб залишається незмінною на розглянутому часовому інтервалі.
При цьому на графіках, представлених в Додатку В, не відображено формування резервів за активними та пасивними операціями, які також зменшують обсяг ресурсів, який розміщується в дохідні активи.
Нестабільний характер залишків по кожному окремому рахунку визначає нестабільний характер поточних пасивів в цілому по банку. Залишки коштів по кожному окремому рахунку до запитання постійно змінюються, але у зв'язку з тим, що не всі клієнти одночасно витрачають кошти зі своїх рахунків, в цілому по банку утворюється незнижуваний залишок ресурсів, який являє собою умовно-постійну частину поточних пасивів [18].
У Додатку В схематично представлена ??структура ресурсів комерційного банку з урахуванням фактора їх керованості, який визначає можливості розміщення в різні види дохідних операцій. При цьому варіюються частина поточних пасивів представлена ??у вигляді циклах щодня залишків, тобто у вигляді ступінчастою графіка.
Керовані ресурси та їх умовно-постійна частина поточних пасивів використовуються комерційними банками для термінового кредитування та інвестування як найбільш прибуткових видів активних операцій. Засоби змінної частини поточних пасивів, як нестабільна частина пасивів, можуть розміщуватися на короткостроковому міжбанківському кредитному ринку.
Комерційними банками використовується також можливість збільшення обсягу ресурсів, що спрямовуються на термінове кредитування та інвестування за рахунок змінної частини поточних пасивів [14].
Таким чином, трансформація змінної частини поточних пасивів дає можливість їх часткового використання як стабільних і керованих ресурсів. Ефект такої трансформації визначається величиною додаткової відсоткової маржі, яку отримає банк при використанні змінної ...
