винне вирішувати цілий ряд проблем - від відстеження (моніторингу) ризику до його вартісної оцінки. Рівень ризику, пов'язаного з тією або іншою подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами й оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коректувати свою політику в області управління ризиками.
Кожен банк повинен думати про мінімізації своїх ризиків. Це потрібно для його виживання і для здорового розвитку банківської системи країни. Мінімізація ризиків - це боротьба за зниження втрат, інакше звана управлінням ризиками. Цей процес управління включає в себе: передбачення ризиків, визначення їх ймовірних розмірів і наслідків, розробку та реалізацію заходів щодо запобігання або мінімізації пов'язаних з ними втрат. Все це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень таким чином, щоб своєчасно і послідовно використовувати всі можливості розвитку банку й одночасно утримувати ризики на прийнятному і керованому рівні.
.3 Функції Центрального банку, спрямовані на підтримку надійності комерційних банків
На ранніх стадіях розвитку кредитної системи було відсутнє чітке розмежування між центральними і комерційними банками.
Комерційні банки широко використовували випуск банкнот як одне з джерел мобілізації капіталу. У міру розвитку кредитної системи відбувався процес централізації банкнотної емісії в небагатьох великих комерційних банках, в результаті чого монопольне право випуску банкнот закріпилося за одним банком, що користувався загальною довірою комерційних банків, чиї банкноти могли успішно виконувати функцію загального кредитного знаряддя обігу. Спочатку такий банк називався емісійним або національним, а в подальшому - центральним банком, що відповідало його чільному положенню, центральний банк служить віссю, центром кредитної системи. Центральний банк РФ виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи Росії. Однією з основних цілей його діяльності є забезпечення ефективної і стабільної роботи всієї банківської системи. У зв'язку з цим на ЦБ РФ покладено ряд функцій:
· розробка і проведення кредитно-грошової політики;
· регулювання грошового обігу;
· регулювання діяльності кредитних організацій та здійснення контролю за ними;
· здійснення безготівкових розрахунків;
· зберігання золотовалютних резервів країни.
Однією з основних функцій ЦБ є нагляд за діяльністю комерційних банків. У успішне вирішення цього завдання велику роль відіграє система оцінки фінансового стану банку. Така оцінка базується на:
· розрахунку обов'язкових нормативів;
· аналізі загальної фінансової звітності.
Останнім часом також були розроблені і рекомендовані до широкого застосування:
· аналіз критеріїв проблемності комерційних банків;
· аналіз системи показників діяльності комерційного банку при прийнятті рішень про видачу йому кредитів Центробанку.
Як правило, в поточній роботі підрозділів ЦБ ці системи оцінок використовуються комплексно. Інформаційною базою для аналізу є дані балансів банку, звітів про прибутки і збитки, оборотні відомості по балансових рахунках, загальна фінансова, дані про виконання встановлених економічних нормативів, розшифровки дебіторсько-кредиторської заборгованості, інші форми звітності та наявна інформація про діяльність даного комерційного банку. Так як основним синтезуеться джерелом інформації про діяльність комерційного банку є баланс, аналіз починається з його читання
Глава 3. Методологічні аспекти надійності комерційних банків
3.1 Методи аналізу ліквідності банку
Ліквідність - одна з узагальнених якісних характеристик діяльності банку, яка обумовить його надійність. Ліквідність банку - є його здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед вкладниками і кредиторами.
На практиці ліквідність банку визначається шляхом оцінки ліквідності його балансу. Баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу балансу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву. З метою ліквідації протиріччя між прибутковістю і ліквідністю комерційних банків і підтримки високого рівня ліквідності всієї банківської системи Росії Центральний банк Росії, виходячи з законодавчо встановлених...
