повноважень в області банківського регулювання, відповідно до Інструкції № 110-І ЦБ РФ Про обов'язкових нормативах банків встановив для комерційних банків 10 обов'язкових економічних нормативів, серед яких є і безпосередньо нормативи ліквідності банку (Н2, Н3, Н4, Н5) і нормативи, певним чином впливають на рівень ліквідності комерційного банку.
Н1 - відношення капіталу кредитної організації до сумарного обсягу її активів, зважених з урахуванням ризику: мінімально допустимий числове значення нормативу встановлено в залежності від розміру капіталу банку: - для банків з капіталом 5 млн євро і більше, -10%;- Для банків з капіталом менше 5 млн євро - 11%.
Н2 - норматив миттєвої ліквідності, являє собою відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання raquo ;. Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 15%.
Н3 - норматив поточної ліквідності банку, представляє відношення суми ліквідних активів банку до суми його зобов'язань за рахунками до запитання і термін до 30 днів. Мінімально допустиме значення цього нормативу встановлено у розмірі 50%.
Н4 - норматив довгострокової ліквідності, являє собою відношення виданих банком кредитів терміном погашення понад рік до капіталу банку, зобов'язань банку за депозитними рахунками, отриманими кредитами та іншими довгостроковими зобов'язаннями на термін понад рік. Максимально припустиме значення нормативу встановлено у розмірі 12%.
Н5 - норматив загальної ліквідності, співвідношення ліквідних активів і сумарних активів кредитної організації. Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 20%.
Крім безпосередньо нормативів ліквідності, в інструкції передбачено ряд нормативів, що надають серйозне непрямий вплив на рівень ліквідності комерційного банку.
Н6 - норматив максимального ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників.
Максимальний розмір ризику встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку і становить 25%.
Н7 - норматив максимального розміру великих кредитних ризиків.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) банку. Крупним є будь-який кредит, що перевищує 5% капіталу банку. Сукупна величина великих кредитів банку може перевищувати його капітал не більш ніж у 8 разів.
Н9 - максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам). Являє собою співвідношення суми всіх кредитів своїм учасникам (акціонерам) до величини капіталу банку. Максимально допустима величина 50%.
Н10 - максимальний розмір кредитів, наданих банком своїм інсайдерам, тобто акціонерам, членам Ради директорів, членам Правління банку і т.д. Не повинна перевищувати 3% капіталу банку.
Н12 - норматив використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб. Не повинен перевищувати 25% капіталу банку.
Банки зобов'язані дотримувати встановлених цією Інструкцією обов'язкові нормативи щодня.
Порушення банком числового значення обов'язкового нормативу станом на будь-який операційний день є недотриманням обов'язкового нормативу.
3.2 Методи аналізу надійності комерційного банку
Виділяють 2 основних методи аналізу надійності комерційного банку: на основі рейтингової системи і на основі інформації, що публікується звітності.
В основі рейтингових оцінок лежить узагальнена характеристика по конкретному ознакою (критерієм), що дозволяє ранжувати банки в чіткій послідовності у міру убування даної ознаки або розташувати їх за певними групами. Критеріальні порівняння можуть спиратися на кількісні та якісні показники, що характеризують масштаб розвитку і ступінь надійності банку. Проте мета рейтингового аналізу не зводиться до безпомилкового доказу абсолютної стійкості банків.
Необхідно враховувати специфіку ринкової економіки, її непередбачуваність з постійною мінливістю середовища створення та просування на ринок товарів і послуг. В умовах, коли поведінка економічних суб'єктів і індивідуумів носить імовірнісний характер і не піддається точному прогнозуванню, будь-який вид підприємництва, включаючи і банківський (де все жорстко зістиковано за термінами і зобов'язаннями), неминуче пов'язаний з ризиком збитків і втрат.
Оптимальним з погляду надійності вважається банк, у якої обсяг працюючих (ризикових) активів не перевищує власний капітал; кошти на розраху...
