рів або інших фінансових активів у третіх осіб, на оплату майбутнього комісійної винагороди;- Надійшли від продажу цінних паперів або інших фінансових активів на підставі договорів про проведення брокерських операцій.Ведутся особові рахунки за кожним договору.30602 Розрахунки кредитних організацій - довірителів (комітентів) по брокерським операціям з цінними Облік у кредитної організації - доверителе (комітента) розрахунків з кредитними та іншими організаціями та фізичними особами, які займаються брокерської АктівнийПроводятся суми заборгованості брокерів: - при перерахуванні брокерам коштів за договорами для придбання цінних паперів або інших фінансових активів і на оплату їх майбутнього комісійної Списуються суми: заборгованості брокерів при поверненні ними коштів за невиконаним договорами ;- Витрачені брокерамі на придбання цінних паперів або інших фінансових активів для даної Ведуться особові рахунки за кожним договору.бумагамі та іншими Фінансовими активами діяльністю, з проведення ними операцій з купівлі та продажу цінних паперів або інших фінансових активів за рахунок і за дорученням даної кредитної організації на підставі укладених договорів доручення або коміссіі.вознагражденія;- За реалізовані брокерами на підставі договоров.кредітной організації за договорами;- Заборгованості брокерів при надходженні від них коштів за виконаним;- Витрачені на оплату комісійної винагороди брокерам по виконаним договорам.30606 Кошти клієнтів-нерезидентів за брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими активами Облік в уповноважених банках коштів клієнтів-нерезидентів та розрахунків з ними і третіми особами по брокерським операціям, скоюваних на підставі укладених договорів доручення чи комісії .. ПассівнийРежім роботи рахунки аналогічний порядку, викладеному в характеристиці рахунку N 30601. При цьому слід враховувати, що правила здійснення операцій за дорученням клієнтів-нерезидентів з цінними паперами та іншими фінансовими активами регламентуються окремими нормативними актами Банку Росії.
Характеристика рахунків третього поділу глави Д «Рахунки Депо», призначених для обліку розрахунків з цінних паперів
№ счетаНаіменованіе счетаНазначеніе счетаПрізнак рахунки Проведені операцііАналітіческій учетПо дебетуПо кредіту98010 Цінні папери на зберіганні в провідному депозитарії (НОСТРО депо базовий) Призначений для відображення цінних паперів, що належать самій кредитної організації, права на які враховуються в будь-якому іншому депозитарії або у реєстроутримувача. На цьому рахунку відображаються також цінні папери депонентів депозитарію, які обліковуються на рахунку номінального утримувача у реєстроутримувача або на кореспондентському рахунку в провідному депозитарії. Провідним депозитарієм по даному випуску цінних паперів є депозитарій, який делегував низовому депозитарію права з обслуговування цінних паперів даного випуску, уклавши відповідний договір. Актівний.Отражается зарахування цінних бумагОтражается списання цінних бумагВедутся аналітичні рахунки депо місць храненія.98040 Цінні папери власників Рахунок призначений для обліку цінних паперів, прийнятих на зберігання в депозитарій і належать депонентам на праві власності або іншому речовому праве.Пассівний.Отражаются цінні папери, списуються в депозитарії з рахунку депо владельца.Отражаются цінні папери, що зараховуються до депозитарій на рахунок владельца.Ведутся аналітичні рахунки депо депонентов.98053 Цінні папери клієнтів по брокерським договорами Рахунок призначений для обліку цінних паперів, переданих клієнтом депоненту для реалізації або куплених депонентом на користь свого клієнта на підставі договору комісії або договору доручення, а також цінних паперів, переданих депонентом для реалізації. Депонентом цього рахунку може бути як депозитарій, так і клієнт депозитарію. Рахунок призначений для тимчасового обліку цінних паперів, які потім повинні бути переведені на рахунки владельцев.Пассівний.Отражаются цінні папери, продані, зняті з реалізації, переказуються на рахунок власника, на користь якої вони були куплені депонентом, або на рахунок депонента, а також списання цінних паперів, у разі прийняття рішення про те, що недостача цінних паперів не буде відшкодована цінними паперами, Відбиваються цінні папери, передані клієнтом депоненту для реалізації та куплені депонентом на користь клієнта, а також цінні папери, передані депонентом для реалізаціі.Ведутся аналітичні рахунки депо депонентів.
Додаток 2
Код форми документа за ОКУД0401108 ЗАТ «Райффайзенбанк»
Укладач
Меморіальний ордер № 110.11.2011Дата
Найменування рахунку Кошти клієнтів по брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими актіваміДебет счетаСумма цифрами 1000000-0030601810100000000765Наіменованіе рахунки Розрахунки учасників РЦ ОРЦБ за під...
