криття розрахункового рахунку організація представляє в банк наступні документи:
заяву на відкриття рахунку;
копії статуту та установчого договору, засвідчені нотаріально;
копію рішення про державної реєстрації, також завірену нотаріально або органом, що реєструє організацію,
два примірники банківських карток із зразками підписів і відбитком печатки, завірені нотаріально. Право першого підпису належить керівнику та його заступнику, а другий - головному бухгалтеру та його заступнику; підписи фіксуються тільки в присутності нотаріуса;
довідка про постановці на облік у податковій інспекції та в Пенсійному фонді та інших (Соціального страхування, фонді зайнятості та ін.) p> У цей же період підписується договір банківського рахунку і по
розпорядженням керуючого банком організації присвоюється номер розрахункового рахунку та відкривається особовий рахунок для обліку руху її грошових коштів. Номери рахунків різні залежно від приналежності до форми власності (унітарні організації, акціонерні товариства, фізичні особи). Організації, що мають розрахункові рахунки, можуть відкривати своїм підрозділам, філіям, магазинам, знаходяться поза місцем розташування організації, поточні рахунки. Ці рахунки призначені для здійснення філією операцій, пов'язаних з видачею готівки грошей, зарахуванням ним коштів з розрахункового рахунку організації для видачі заробітної плати та відрядних витрат, перерахувань у вклади громадян і утримань із їх заробітної плати, а також коштів для виконання виробничих завдань.
На розрахунковому рахунку УТТ зосереджуються вільні грошові кошти і надходження за реалізовану продукцію, виконані роботи і послуги, короткострокові і довгострокові позики, отримані від банку, та інші зарахування.
З розрахункового рахунку здійснюються майже всі платежі УТТ: оплата
постачальникам за матеріали, роботи, послуги, погашення заборгованості бюджету, позабюджетним фондам, отримання грошей у касу для видачі заробітної плати, матеріальної допомоги, премій і т.п. Видача грошей, а також безготівкові перерахування з цього рахунки банком здійснюються, як правило, на підставі наказу УТТ.
В особливих випадках банк примусово списує грошові кошти з розрахункового рахунку за документами інших організацій. Наприклад, за наказами фінансових органів перераховуються суми прострочених податків і зборів, за виконавчими листами, наказам Держарбітражу - суми задоволених позовів тощо Банк, крім того, може списувати грошові кошти з розрахункового рахунку організації без її наказу, за власною ініціативою (наприклад, відсотки за користування позиками, суми по простроченими позиками, за виконані їм послуги, за спожиту електроенергію та газ та ін.)
При розрахунках між організаціями, банками та державою застосовується календарна система розрахунків. Це означає, що всі платежі з розрахункового рахунку, включаючи відрахування до бюджету та виплату заробітної плати, проводяться в порядку календарної черговості, тобто в порядку їх надходження до банку, якщо залишок коштів достатній для всіх платежів. В інших випадках існує черговість платежів. p> Прийом та видача грошей або безготівкові перерахування проводяться банком на підставі документів спеціальної форми, затвердженої ним же. З них найбільш поширеними є:
оголошення на внесок готівкою, чек (грошовий), платіжне доручення, розрахунковий чек, платіжна вимога-доручення та ін
Оголошення на внесок готівкою виписується при внеску готівки на розрахунковий рахунок. У підтвердження про отримання грошей банк видає платнику квитанцію, яка служить виправдувальним документом.
Чек (грошовий) є наказом організації банку про видачу з розрахункового рахунку організації зазначеної в ньому суми готівкових грошей.
Безготівкові перерахування, їх порядок і форми розрахунків обумовлені "Положенням про безготівкові розрахунки в Російській Федерації ", затвердженим Банком Росії від 09.07.90 № 14 (із змінами від 08.04.96).
При цьому допускається використання при безготівкових розрахунках: платіжних доручень, чеків, акредитивів, платіжних вимог-доручень.
Форми розрахунків між платником і одержувачем коштів визначаються договором (угодами, окремими домовленостями).
Платіжне доручення - доручення організації банку про перерахування відповідної суми з його розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок одержувача. Такими одержувачами можуть бути постачальники, вищестоящі організації, фінансові органи, страхові та інші організації. Платіжне доручення виписується в відповідній кількості примірників залежно від того, в якому комерційному банку територіально знаходиться розрахунковий рахунок одержувача. Платіжне доручення може бути виписано організаціям як при одногородних, так і при іногородніх розрахунках. Форма платіжного доручення єдина для всіх видів перерахувань. У тих випадках, коли потрібно провести кілька перерахув...
