зводиться до забезпечення її незменшення.
Після проведення факторного аналізу відхилень фактичної ліквідності від планової за підсумками звітного періоду визначаються заходи щодо зміни рівнів оборотності, рентабельності, закупівель і витрат для досягнення необхідного рівня ліквідності.
Таким чином, щоб своєчасно проводити грошові операції, повертати кредиторам борги і відповідати за іншими взятим на себе зобов'язанням, підприємство повинно приділяти велику увагу підтримці своєї ліквідності. Для підвищення ефективності управління платоспроможністю необхідно постійно аналізувати і об'єктивно оцінювати її рівень. Але без відповідної підтримки засобами автоматизації цих процесів задача оптимального управління ліквідністю може перейти в розряд не вирішуваних.
Збільшення частки необоротних активів у балансі компаній (інвестиційні проекти) і ризикової дебіторської заборгованості загострюють їх платіжну позицію. У зв'язку з цим управління ліквідністю сьогодні являє собою щоденне балансування підприємств між недоотриманням доходу і надмірними витратами. Як наслідок, на перший план виходить підвищення його ефективності, яке дозволить компаніям не тільки виконувати всі платіжні зобов'язання перед контрагентами у встановлені терміни, але й вкладати тимчасово вивільняються кошти в додаткові ліквідні активи.
Основними об'єктами контролю в процесі управління ліквідністю служать залишки активів і пасивів, вхідні та вихідні фінансові потоки, співвіднесені за термінами виникнення. Ці відомості, як правило, розосереджені по підрозділам компанії, напрямками бізнесу, представлені в різному форматі, з різним ступенем повноти і коректності, тому при їх зборі, вивірки і стикуванні не обійтися без допомоги спеціалізованих інформаційних систем. Підприємствам, які забуття питання ефективного використання тимчасово вільних грошових коштів, автоматизована система управління ліквідністю дає можливість проводити операції на фінансових ринках. Особливі переваги відповідні інформаційні рішення надають великим організаціям і корпораціям, що володіє розгалуженою мережею дочірніх компаній і філій, дозволяючи підтримувати двосторонній обмін даними з підрозділами, розподілений документообіг і проводити деталізацію інформації.
Сучасна автоматизована система управління ліквідністю повинна надавати можливості:
в частині формування інформаційної бази розрахунку платіжною позиції: ведення планових бюджетних лімітів, прогнозів платежів за контрактами і поза договірної діяльності; ведення первинних документів, що є підставами для платежів і надходжень (виставлення і отримані рахунки, рахунки-фактури, документи з нарахування податків, заробітної плати і т.д.); ведення та маршрутизація заявок на здійснення платежів; облік платіжних операцій; моделювання надходжень виручки від реалізації продукції, у тому числі з урахуванням комісійних і конверсійних операцій; моделювання підкріплень банківських рахунків, погашення власних векселів; моделювання та відображення казначейських операцій на платіжній позиції;
в частині управління ліквідністю групи компаній: двосторонній обмін позиційними даними між керуючою компанією, філіями і дочірніми товариствами;
в частині аналізу позиційної інформації: моніторинг ліквідності; касове планування; формування графічних і табличних звітних форм за поточною, перспективної ліквідності, касового плануванню.
Для вироблення раціональної стратегії управління ліквідністю підприємства необхідно провести аналіз її поточної і перспективної платіжної позиції, який повинен дати відповіді на наступні питання.
. Які прогнозні вихідні залишки грошових коштів на розрахункових рахунках компанії на сьогодні, завтра, через тиждень, через місяць?
. Скільки вільних коштів, і на який термін фірма може вкласти в додаткові активи?
. Скільки коштів, і на який термін необхідно залучити для забезпечення платоспроможності організації?
. Як вплинуть на платіжну позицію зміни курсів валют, вартості продукції і ресурсів?
. Що буде, якщо компанія інвестує кошти в той чи інший проект?
Проблема, з якою при вирішенні задачі планування майбутньої платіжної позиції зазвичай стикаються підприємства, - це різноманіття даних, консолідований збір яких необхідний для оптимального управління ліквідністю.
. 3 Поняття і сутність фінансової стійкості. Показники, що характеризують фінансову стійкість підприємства
Фінансова стійкість - поняття, для якого немає точного визначення, в той же час - це підсумковий показник, який характеризує фінансовий стан господарюючого суб'єкта в цілому. Для успішного ...
