ітників в 2012 збільшилася в порівнянні з попереднім роком на 8,2% (1367,8) і склала 17891 руб. У 2013 році відбулася зміна показника на 21,6% (3874,8) і в підсумку склало на кінець 2013 21765,88 рублів.
Заробітну плату працівники отримують із засобів виділених крайовим бюджетом, а так само з коштів, отриманих від приносить дохід діяльності. У зв'язку з цим я зробила таблицю, на якій наочно видно який відсоток і на який рік був виділений для виплат працівникам заробітної плати
Розшифровка позначень:
КБ - Кошти, виділені крайовим бюджетом
ПДР - Кошти, отримані від приносить дохід діяльності
Таблиця 2.2.5 Виплати на заробітну плату
201120122013КБПДДКБПДДКБПДД98,4% 1,6% 98,5% 1,5% 98,7% 1,3%
Видно, що з кожним роком збільшується відсоток виплати на заробітну плату за рахунок крайового бюджету, в 2012 році він збільшився на 0,1%, в 2013 на 0,2%. Однак це зовсім незначне зростання.
2.3 Аналіз виплат установи
Виплати установи складаються з двох складових, це виплати за рахунок коштів виділених крайовим бюджетом та за рахунок коштів від приносить дохід діяльності.
Спочатку зробимо аналіз виплат установи за рахунок коштів крайового бюджету.
Таблиця 2.3.1 Виплати за рахунок коштів крайового бюджету
Виплати за рахунок коштів крайового бюджета2011% 2012% 2013% ВСЕГО75327,110083334,410099078,81100в тому чіслеЗаработная плата41652,355,295243361,352,03355804,356,3231Прочіе виплати560,0743430,0036132,30,13353Начісленія на виплати з оплати труда10236,313,589112455,714,94716373,116,5253Услугі связі245,60,32604263,10,3157285,80,28846Транспортние услугі13,60,0180521,810,02201коммунальние услугі6452,38,565717803,99,36469826,59 , 91786Работи, послуги з утримання імущества4563,26,057856910,98,2933932,63,96916Прочіе роботи, услугі4985,36,61825079,66,09544462,14,50359Прочіе расходи120,30,1597350,60,420722,90,02311На придбання основних средств78 , 30,1039598,20,1178180,50,18218На придбання матеріальних запасов6923,99,191787008,18,40968036,98,11162
Вертикальний аналіз.
Найбільший відсоток виплат з коштів крайового бюджету займає показник «Заробітна плата» в 2011 році він дорівнював 55,2%, далі в 2012 році він зменшився на 3,2% і склав 52%, в 2013 році показник знову збільшився на 4,3% в порівнянні з попереднім роком і на 1,1 в порівнянні з 2011 до 56,3% від усієї суми виплат.
Показник «Нарахування на виплати з оплати праці» займаний в таблиці друге місце по найбільшому відсотку в сумі виплат за рахунок коштів крайового бюджету в 2011 році був равен13,5%, потім збільшився на 1,4% і склав 14,9, в 2013 році так само виріс на 1,6% і склав 16,5% від загальної суми виплат бюджетної установи.
Витрати на придбання запасів в 2011 році становили 9,2%, потім зменшилися до 8,4, а в 2013 році склали 8,0% помічено зменшення на 1,2% у відношенні до 2011 року і на 0,4% по відношенню до попереднього.
Витрати на комунальні послуги протягом трьох років збільшувалися. Так в 2011 році вони становили 8,5%, в 2012 - 9,3%, а в 2013 - 9,9%. Збільшення склало 1,4% по відношенню до 2011году і 0,6% по відношенню до попереднього.
Показник «Роботи, послуги з утримання майна» спочатку в 2011 році становив 6,05% від усієї суми виплат за рахунок коштів крайового бюджету, далі в 2012 році показник збільшився на 2,15% і склав 8 , 2%. У 2013 році значення показника зменшилася майже в 2 рази і склало 3,9% від загальної суми виплат.
Такі показники як «інші виплати», «послуги зв'язку», «інші витрати», «Витрати на придбання основних засобів» змінювалися незначно. Їх відсоток у загальній сумі виплат так само не великий і в середньому становить 0,1%
Горизонтальний анализ
Загальна сума виплат за рахунок крайового бюджету змінювалася таким чином: у 2011 році показник дорівнював 75327,1, потім в 2012 він збільшився на 10,6% і склав 8333404, в 2013 виріс на 18,9 % по відношенню до попереднього року і склав 99078,81.
Сума виплат на заробітну плату в 2012 році збільшився в порівнянні з попереднім роком на 4,1%, а в 2013 році зросла на 28,7.
У «інші виплати» спостерігається різка градація показника. Так в 2011 році він дорівнював 56 тис. Руб., В 2012 році показник впав на 94,6% і склав 3 тис. Руб. Однак в 2013 році сума інших виплат зросла до 132,3 тис.руб. Це на 129,3 більше ніж у попередньому році і на 76,2 більше ніж у 2011 році.
Показник «Нарахування на виплати з оплати праці» протягом трьох років постійно збільшувався. У ...
