о на 5,1 пункту.
В умовах розвитку ринкових відносин і жорсткої конкурентної боротьби важливе значення для ведення ефективної господарської діяльності набувають трудові ресурси підприємства. Характеристика і забезпеченість підприємства трудовими ресурсами за період з 2009 по 2011 рр. наведена в таблиці 2.
Таблиця 2 - Характеристика і забезпеченість трудовими ресурсами ТДВ «Дізайнстрой 21 століття» за 2009-2011 рр.
Категорії працівників +2009 г.2010 г.2011 г.2011 р в% до 2009 р План, чел.Факт, чол.% План, чел.Факт, чол.% План, чол. Факт, чол.% Діректор111001110011100100,0Коммерческій діректор111001110011100100,0Главний бухгалтер111001110011100100,0Заведующіе структурними підрозділами 441004410044100100,0Служащіе 5480,05480,055100125,0Продавци 252496,0252496,0252496,0100,0Грузчики5510066100,077100140,0Водители9888,99888,999100112,5Учетчики551006610066100120,0Итого565394,6585594,8595898,3109,4
За 2009-2011 рр. чисельність працівників підприємства збільшилася на 5 чол. або 9,4%, більшою мірою зросла забезпеченість підприємства вантажниками - на 40%, фактична кількість яких задовольняє планової потреби. В даний час планова потреба підприємства у всіх категоріях працівників, за винятком продавців, задовольняється на 100%, в продавцях - на 96%. Насамперед це пояснюється високими вимогами, що пред'являються до обслуговуючого персоналу, який детально повинен бути знайомий з пропонованим споживачеві товаром.
Аналіз фінансових результатів і показників рентабельності в динаміці за 2009-2011 рр. в ТДВ «Дізайнстрой 21 століття» (таблиці 3).
Рентабельність торговельної діяльності можна визначити як процентне відношення балансового прибутку до товарообігу:
Р 2009=212500000. руб./1730 млн. руб. * 100%=12,3%;
Р 2010=284700000. руб./2800 млн. руб. * 100%=10,2%;
Р 2011=301600000. руб./4200 млн. руб. * 100%=7,2%.
Не дивлячись на зростання товарообігу на підприємстві за 2009-2011 рр. більш ніж в 2 рази спостерігається зниження показника рентабельності з 12,3 до 7,2%, або на 5,1 пункту. У першу чергу це обумовлено значним зростанням витрат обігу, які за аналізований період зросли майже в 3 рази.
За 2009-2011 рр. товарообіг підприємства збільшився майже в 2,5 рази, а в абсолютному вираженні на 2470 млн. руб. У першу чергу це обумовлено освоєнням нових ринків збуту продукції, розширенням номенклатури пропонованих товарів. Також за останні три роки додалися нові послуги: доставка товару клієнтам і робота дизайнерського відділу. За той же період спостерігається зниження показника рентабельності з 12,3% до 7,2%, або на 5,1 пункту. У першу чергу це обумовлено значним зростанням витрат обігу, які за аналізований період зросли майже в 3 рази.
Таблиця 3 - Фінансові показники підприємства ТДВ «Дізайнстрой 21 століття» за 2009-2011 рр.
Показателі2009 г.2010 г.2011 г.2011 р в% до 2009 г.Товарооборот, млн. руб.173028004200242,8Валовой дохід, млн. руб.294,1476,0546,0185,7Іздержкі звернення, млн. руб.81,6191,3244,4299,5Балансовая прибуток, млн. руб.212,5284,7301,6142,0Рентабельность торгово-комерційної діяльності,% 12,310,27,2Х
У зв'язку з цим доцільним є аналіз структури витрат обігу (Таблиця 4).
Витрати обігу в ТДВ «Дізайнстрой 21 століття» за 2009-2011 рр. зросли на 162 800 000. руб. або майже в 3 рази. Більшою мірою на підприємстві спостерігається зростання витрат на оплату праці - на 43 млн. Руб., Що обумовлено цілеспрямованої кадровою політикою підприємства, спрямованої на досягнення закріплення кадрів, підвищення їх матеріального стимулювання і продуктивності праці. Значно зросли витрати на оренду будівель і споруд - на 30530000. Руб. або в 2,7 рази, що зумовлено розширенням орендованих площ і підвищенням орендної плати. У зв'язку з реконструкцією офісу продажів № 2, а також капітальним ремонтом інших основних засобів, витрата на ремонт основних засобів на підприємстві за досліджуваний період збільшився на 25,6 млн. Руб. або в 5 разів.
Таблиця 4 - Розмір і структура витрат обігу в ТДВ «Дізайнстрой 21 століття» за 2009-2011 рр.
Статті затрат2009 год2011 годІзмененіямлн. руб.% млн. руб.% млн. руб., (+, -) 2009 р% к2011 р.1. Транспортні расходи.8,610,517,47,1 + 8,8202,32. Витрати на оплату труда24,730,367,727,7 + 43,0274,13. Відрахування на соціальні нужди.5,16,317,677,2 + 12,57346,54. Витрати на оренду та утримання будівель, споруд, приміщень, обладнання та інвентаря.17,721,748,2319,7 + 30,53272,55. Амортизація основних средств.3,94,810,24,2 + 6,3261,56. Витрати на ремонт основних средств.6,47,832,013,1 + 25,6500,07. Знос МПБ2,42,98,73,6 + 6,3362,58. Витрати на паливо, газ, елек...
