овідно і ринок шпал підрозділяється на два сегменти. У таблиці 2.3 розглянемо показники виручки ВАТ БЕТ за 2011-2013 рр.
Як бачимо з таблиці 2.3, темпи зростання виручки знизилися в 2012 р на 20%, по залізобетонних шпалах темп зростання виручки сповільнилося на 12%.
Таблиця 2.3 - Виручка ВАТ БЕТ за 2011-2013 рр., млн. р.
НаіменованіеВиручка (без ПДВ) 2011 2012 2012/2011, у% 2013 2013/2012 року, в% Виручка ВСЕГО13 76517 880129,919 597109, 6Шпали11 56914 113122,015 627110,7Железобетонний брус1 02093791,990196,2Прочая продукція88786297,279091,6Прочіе послуги2 0631 96895,42 279115,8
Далі проведемо аналіз доходів і витрат ВАТ БЕТ за 2011-2013 рр. (таблиця 2.4).
Таблиця 2.4 - Виконання бюджету доходів і витрат ВАТ БЕТ за 2011-2013 рр.
Найменування показателя2011 р 2012 2013 Виручка від реалізації по контрагентах, млн. р .: 13 76 517 88 019 598 продукції, послуг, вироблених для ВАТ РЖД 13 23717 01818 778 продукції, послуг, вироблених для ДЗО ВАТ РЖД --- продукції, послуг, вироблених для інших показателей528862819Себестоімость всього, млн. р. 11 41115 98217 127Всего витрати на виробництво і реалізацію, млн. Р. 12 53017 20018 492Прібиль від продажів, млн. Р. 1 2356801 106Рентабельность продажів,% 93,85,6Прібиль (збиток) до оподаткування, млн. Р. 1 136472,2933Чістая прибуток (збиток), млн. Р. 834320,5700,7Рентабельность по чистому прибутку,% 61,793,6
Сумарна виручка від реалізації продукції, робіт і послуг склала 19598 млн. р. Зростання виручки в порівнянні з 2012 роком склав 9,6% і пов'язаний зі збільшенням корпоративного замовлення ВАТ" РЖД.
Сумарні витрати на виробництво і реалізацію за 2013 рік склали 18 492 млн. р. Збільшення в порівнянні з минулим роком склало 8%.
Основне зростання - з матеріальних витрат (8% в порівнянні з попереднім періодом) обумовлений збільшенням обсягів виробництва та реалізації продукції, що спричинило за собою відповідно збільшення витрат на сировину і основні матеріали, а також транспортних витрат з доставки матеріалів і готової продукції.
Збільшення управлінських витрат на 5% по відношенню до 2012 року обумовлено проведенням двох індексацій заробітної плати в цілому по ВАТ БЕТ .
Фактичний прибуток від продажів за 2013 склала 1106 млн. р. Зростання порівняно з 2012 роком склав 63%.
Прибуток до оподаткування склав 933 млн. р., проте відбулося її зменшення, порівняно з 2012 р - на 10,4%. Податок на прибуток (у тому числі, відкладені податкові активи та зобов'язання) за звітний період склав 233 млн. Р.
Таким чином, чистий прибуток ВАТ БЕТ за 2013 склала 701 млн. р. Збільшення в порівнянні з 2012 роком склало 119%. Збільшення чистого прибутку в 2013 році в порівнянні з фактичним рівнем 2 012 року обумовлене реалізацією Програми по зниженню собівартості продукції ВАТ БЕТ (в частині матеріальних витрат).
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) становить 1688 млн. р. (38,4% від оборотних активів), з них покупці і замовники - +1 451 млн. Р.
Зменшення дебіторської заборгованості за 2013 склав 913 млн. р. (- 35,1%).
Штатна чисельність ВАТ БЕТ з урахуванням центрального апарату станом на 01.01.2014 склала 6244 штатних одиниць, спискова чисельність на ту ж дату - 6075 людини (таблиця 2.5).
На 01.01.2013 р штатна чисельність становила 6295 штатних одиниць. Таким чином, за минулий рік штатна чисельність знизилася на 51 одиницю або на 0,8%.
Таблиця 2.5 - Структура штатної чисельності ВАТ БЕТ на 01.01.2014 р
ФіліалВсегоВ тому числі: АУПРабочіеВсего% Всього% Центральний аппарат1301239575Вяземский10551361391987Горновский150918913132087Кавказский595851451086Челябинский488811740783Чудовский515731444286Лискинский567801448786Энгельский7441091563585Хабаровский371611631084Каликинский270411522985Итого624497816526684
Так як провести оцінку ефективності підбору та відбору всієї компанії ВАТ БетЕлТранс не представляється можливим зважаючи на необхідність збору великого обсягу інформації по кожній філії, подальший аналіз будемо проводити на матеріалах однієї з філій - Горновський завод спецзалізобетону. Цей найбільший виробник залізобетонної продукції залізничного призначення за Уралом був побудований і видав першу партію залізобетонних шпал в 1974 році. У кризові для країни дев'яності роки Горновський завод спецзалізобетону знизив обсяги лише на 35 відсотків.
Протягом більше 30 років підприємство постачає залізобетонні вироби для потреб Російських залізниць і будівельних організації гро...
