рной 1Направленія і потенціал енергозбереження 2Меропріятія енергозбереження та енергетичний паспорт 3Программа енергозбереження
Основні надходження проекту передбачається забезпечити за рахунок організації послуг енергоаудиту. Нижче представлена ??планований обсяг продажів (виручка), розрахований за методом нарахування на основі номінальних цін (тобто з урахуванням передбачуваного темпу інфляції - 6%). При прогнозуванні виручки були враховані результати аналізу ринку послуг енергоаудиту в Пермі і Пермському краї, який показав, що:
загальний обсяг ринку Пермського краю з проведення енергоаудиту налічує близько 15000 потенційних покупців енергопаспорта, з них: 4000 установ соціальної сфери, 10000 житлових будинків, 1000 підприємств. У загальному і цілому ринок енергоаудиту Пермського краю експерти оцінюють в суму два мільярди рублів;
за даними СРО НП «Енергоаудит» на сьогодні в Пермі діє близько 100 суб'єктів, що надають аналогічні послуги;
середня ціна на проведення енергоаудиту становить від 60 тис. руб. до 200 тис. руб., на муніципальні об'єкти від 25 тис. до 800 тис. руб. і промислові від 200 тис. [6].
Використовуючи дані конкурентів, розрахуємо виручку підприємства за рік. Особливістю бізнесу є складність у визначенні навіть зразкового кількості замовлень і середньої вартості 1 замовлення. Для цього необхідно проаналізувати середню вартість 1 замовлення з аналізу роботи підприємств, що функціонують на ринку послуг енергоаудиту, показав, що середня вартість 1 замовлення складає 72060 руб.
Крім того, необхідно з'ясувати, яким буде обсяг робіт (на прикладі ЗАТ «Електромонтаж»). ЗАТ «Електромонтаж» в 2013 р уклало 70 договорів на проведення енергоаудиту, при цьому виручка склала 4675300 руб. Але це підприємство вже давно працює на ринку енергоаудитів. ТОВ «МТМ-Строй» планує в 2014 році укласти близько 20% цього обсягу, тобто близько 14 договорів.
Роботи з проведення енергоаудиту не є сезонними і їх можна виконувати цілорічно, але спостерігається менше значення обсягів робіт у перші місяці року. Це обумовлено тим, що компанія тільки виходить на ринок і не має значного досвіду виконання робіт. Розрахуємо виручку підприємства за 2 роки:
Таблиця 3.4 - Розрахунок виручки підприємства за рік, тис. руб.
Показателі6 міс. +2014 Г.2015 г.Колічество договоров1432Средняя вартість 1 замовлення, тис. Руб.72 06076383,6Виручка, тис. Руб.1 008 +8402 444 275,2ІТОГО виручка1 008 +8402 444 275,2
У червні проводиться робота по залученню клієнтів і підготовчою роботою з укладання договорів, тому поточні витрати в цей місяць будуть складатися з заробітної плати енергоаудитора і менеджера проекту, реклами, членських внесків до СРО та амортизації, що складе 89 , 4 тис. рублів на місяць.
Результати від операційної діяльності в результаті реалізації проекту представлені в табл. 3.5.
Таблиця 3.5 - Операційна діяльність, крб.
Показники 2014г.2015 р.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Кол-во договоров688888Выручка432360611068,8611068,8611068,8611068,8611068,8Переменные іздержкі300000400000400000400000400000400000Постоянние іздержкі118 200118 200118 200125292125292125292Валовая прібиль14 16092 86992 86985 77785 77785 777Налог на прибуток (15,5%) 212413930,313930,3212866,5212866,5212866,52Чістая прібиль12 03678 93878 93872 91072 91072 910
При розрахунку чистого прибутку виходили з того факту, що ТОВ «МТМ-Строй» є суб'єктом, що використовують ССО - 15% доходи-витрати. Фінансування здійснюватиметься за рахунок власних коштів. Сума власних коштів становить 235 000 руб. за рахунок нерозподіленого прибутку.
3.2 Оцінка ефективності пропонованих заходів і виявлення їх впливу на прибутковість бізнесу ТОВ «МТМ-Строй»
На підставі поданих вище розрахунків витрат з організації надання нових послуг, розглянемо ефективність даного проекту шляхом побудови кеш-фло, що відображає рух грошових потоків, і розрахунків основних показників ефективності інвестиційних проектів.
Таблиця 3.6 - Кеш-фло, руб.
Показники 2014г.2015 р.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Результат інвестиційної діяльності Ф1 (t) - 235000 Результат операційної діяльності Ф 2 (t) 12 03678 93878 93872 91072 91072 910Результат фінансової діяльності Ф 3 (t) 235000 Сальдо реальних денег12 03678 93878 93872 91072 91072 910
Для розрахунку норми прибутковості на вкладений капітал використовуємо кумулятивний метод оцінки премії за ризик. Вірною оцінкою безризикової ставки є оцінка прибутковості за ставкою рефінансування Центрального банку Російської Федерації....
