Так, наприклад, до складу витрат на комерційний авторемонт (сервіс) транспортних засобів сторонніх організацій в якості прямих витрат увійдуть: зарплата ремонтних робітників з нарахуваннями (через трудомісткість), матеріали, в т.ч. витратні, на проведення ремонту, контрагентські поставки (комплектуючі, запасні частини), частину зарплати майстра ремзони (або менеджера, відповідального за комерційний ремонт); до складу витрат на експедирування увійде заробітна плата експедиторів, інші прямі витрати по виконанню договорів транспортної експедиції, не передбачені до погашення клієнтом за умовами договору (В принципі, реалізацією за договором транспортної експедиції є тільки експедиторське винагороду.).
На підставі розрахункових даних про доходи і витрати за всіма видами діяльності підприємства розраховується у звичайному порядку прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства.
Розрахуємо основні показники фінансового плану ТОВ «Караван уралу» на підставі поданої вище інформації.
В основі розрахунків буде наступна інформація.
На реалізацію проекту потрібно закупити десять автопоїздів Вольво FH 12 з тентовими напівпричепами, обсягом 92 м куб. на що буде потрібно вкладень 40000000 рублів.
Таким чином, планується взяти кредит у розмірі 17000000 рублів і залучити свої фінансові кошти в розмірі 23000000 рублів.
Повернення кредиту гарантується протягом п'яти років.
Погашення кредиту буде здійснюватися рівномірно по кварталах, починаючи з 2 кварталу 2014 року.
Передбачувана форма участі інвестора: інвестор кредитує проект.
Виплата відсотків щоквартально; бажаний відсоток по кредиту - 7%
Для реалізації цієї проекту може бути отримана гарантія комерційного банку, є також власні ліквідні кошти.
Витрати встановлюються на основі річної потреби в матеріальних ресурсах. До кошторису включаються тільки ті витрати, які протягом планового періоду будуть витрачені і підлягають списанню на виробництво послуг.
Таблиця 3.1 Розрахунок витрат на відкриття підприємства
№/№НаіменованіеСтоімость, руб.% 1Матеріальние затрати40 000 00058,292Оплата труда2226000032,443Отчісленія від з/плати66780009,734Амортізація оборудованія3344578048,745Прочіе (10% від загальної суми) 62383789,09Ітого витрат (S?): 68622158100
Далі представимо склад і структуру формування майна підприємства в перспективі.
Таблиця 3.2 Склад і структура джерел формування майна підприємства (на кінець року)
Статті баланса2014 г.2015 г.Ізмененіе тис. руб.Темп приросту,% тис. руб.удельний вага,% тис. руб.удельний вага,% III. Капітал і резерви417 +53544,62386 40642,48-31 129-7,46Уставний капітал87 2539,3287 2539,5900,00Добавочний капітал - Резервний капітал30310,3230310,3300,00Фонд соц. сфери49 9635,3425 4702,80-24 493-49,02Нераспределенная прібиль277 +28829,63270 84529,77-6443-2,32IV. Довго- термінові пасиви ------ V. Коротко- термінові пассіви518 +19855,38523 27357,5250750,98Заемние средства179 +50019,18251 00027,5971 50039,83Кредіторская заборгованість, у тому чісле338 +69836,20267 26129,38-71 437-21,09- постачальникам і подрядчікам62 2886,66172 +68618,98110 398177,24- перед персоналом12 0401,2924 8462,7312 806106,36- перед позабюджетними. фондамі3950,0439480,433553899,49- перед бюджетом170 42918,21- - 170429-100,00- аванси полученние3710,0410 3411,1499702687,33- інші кредітори93 1759,9655 4406,09-37 735-40,50Задолженность перед учредітелямі- -50120,555012-БАЛАНС935 733100909 679100-26 054-2,78
Результати проведеного аналізу прогнозних показників виявили наступне:
в 2015 році загальна вартість власного капіталу ТОВ «Караван Уралу» зменшиться на 31 129 тис. рублів, що складе 7,46% від підсумку 2014 року. Це може статися за рахунок відрахувань в соціальну сферу, а також за рахунок зниження нерозподіленого прибутку.
Довгострокових позик у компанії немає, як не буде і в 2014 році. Взятий кредит у розмірі 17000000 буде виплачений протягом року, а тому відноситься до короткострокових позиках. За короткостроковими позиками заборгованість компанії в 2015 році зросте на 71 500 тис. Руб., Що склало 39,83% від показника 2015 року, за рахунок нарахування відсотків по кредиту.
Підсумок балансу дає орієнтовну оцінку суми коштів, що знаходяться в розпорядженні підприємства. Ця оцінка є обліковою (балансовою) і не відображає реальної суми грошових коштів, яку можна виручити за майно, наприклад, у разі ліквідації підприємства. Поточна ціна активів визначається ринковою кон'юнктурою і може відхилятися в будь-яку сторону від ...
