облікової, особливо в період інфляції.
Аналіз ліквідності ТОВ «Караван Уралу» представлено в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3 Аналіз ліквідності балансу підприємства
Показники активу балансаЗначеніе, тис. руб.Показателі пасиву балансаЗначеніе, тис. руб.Платежний надлишок (недолік), тис. руб.2014 г.2015 г.2014 г.2015 г.2014 г.2015 р.1. Найбільш ліквідні активи (НЛА) 73 40 044 7171. Найбільш термінові зобов'язання (НСО) 338 698267 261-265 298-222 5442. Швидко реалізовані активи (БРА) 507 944 286 5432. Короткострокові пасиви (КСП) 179 500 251 000 328 44 435 5433. Повільно реалізовані активи (МРА) 151 057 266 5673. Довгострокові пасиви (ДСП) 00151 057266 5674. Важко реалізовані активи (ТРА) 203 332 311 8524. Постійні пасиви (ПСП) 417 535 391 418-214 203-79 566
При проведенні аналізу ліквідності балансу підприємства в 2015 р буде виявлений платіжний надлишок швидко реалізованих активів, що становить на кінець 2015 р 35543 тис. руб., і платіжний надлишок повільно реалізованих активів, що становить 266 567 тис. руб., і їх сума покриває недолік найбільш ліквідних активів, однак менш ліквідні активи не можуть замінити в платіжному обороті більш ліквідні.
Для аналізу фінансової стійкості організації (визначення типу фінансової ситуації) розглянемо дані, наведені в табл. 3.4.
Таблиця 3.4 Показники фінансової стійкості підприємства
ПоказателіКод рядки балансаЗначеніе, тис. руб.Ізмененія, тис. руб.2014 г.2015 р.1. Джерела власних коштів (Капітал і резерви) 490417 535386 406-31 1292. Необоротні актіви190205 257312 013106 7563. Наявність власних оборотних коштів (стор. 1 - стор. 2) 490-190212 27874 393-137 8854. Довгострокові позикові средства5100005. Наявність власних і довгострокових позикових оборотних коштів (стор. 3 + р. 4) 212 27 874 393-137 8856. Короткострокові позикові средства610179 500251 00071 5007. Загальна величина джерел формування запасів (стор. 5 + р. 6) 391 778 325 393-66 3858. Запаси і НДС210 + 220149 132266 406117 2749. Надлишок (+) або нестача (-) власних оборотних коштів (стор. 3 - стор. 8) 63 146-192 013-255 15910. Надлишок (+) або нестача (-) власних і довгострокових позикових оборотних коштів (стор. 5 - стор. 8) 63 146-192 013-255 15911. Надлишок (+) або нестача (-) загальної величини джерел формування запасів (стор. 7 - стор. 8) 242 64 658 987-183 659Тіп фінансової сітуацііустойчівийустойчівий
Проведений в таблиці 3.4 аналіз фінансової стійкості ТОВ «Караван Уралу» показав, що підприємство буде за попередніми розрахунками стабільної стійким. Зниження власних оборотних коштів компанія компенсує залученими короткостроковими позиковими кошти, що дозволить уникнути додаткової кредиторської заборгованості.
Далі розрахуємо кредитні виплати по необхідному кредитом в 17000000 при ставці 7% річних з рівномірними виплатами щоквартально. Сума з нарахуванням річного відсотка складе 18190000 рублів.
Таблиця 3.5 Графік кредитних платежів
Дата виплатиСуммаОстаток2 квартал 2014 года4547500136425003 квартал 2014 года454750090950004 квартал 2014 года454750045475001 квартал 2015 года45475000
Таким чином, кредит буде виплачений протягом року.
Далі розрахуємо потреба в капітальних вкладеннях (див. таблицю 3.6).
Таблиця 3.6 Загальні інвестиції, руб.
Найменування затратРасчетний періодІтого0123Покупка рухомого состава40 000 00000040000000Стоімость обладнання для офіса138 000000138 000ІТОГО загальних інвестицій: 4013800000040138000
З даних табл. 3.6 бачимо, що обсяг загальних інвестицій складе 40138000 руб.
Зробимо розрахунок поточних витрат і собівартості послуги. Собівартість послуги буде розрахована виходячи з середньої відстані доставки - 2500 км (відстань від Єкатеринбурга до міст Росії та Скандинавії), і кількості доставок в рік при рухомому складі з 10 машин - 840 рейсів.
Таблиця 3.7 Калькуляція витрат
Стаття затратЗатрати у розрахунковому періоді, руб.01 г2 г3 гВиплата з п28938000289380002893800028938000Капітальние вложенія40138000000Затрати на матеріали3 016 3003 016 3003 016 3003 016 300Амортізація основних фондов33445780334457803344578033445780Накладние витрати (зв'язок, ПММ) 3048 0003 048 0003 048 0003 048 000Прочіе6238378623837862383786238378Ітого витрат: 111808158716701587167015871670158С/с послуги (ціна 1 км) 53,2434,1334,1334,13Цена при рентабельності 15% 61,2339,2539,2539,25Цена з урахуванням НДС72,2546,3246,3246,32
З даних табл. 3.7 бачимо, що собівартість послуги буде становити порядку 53,24 рубля в перший рік, 34,13 - в наступні роки, ціна знах...
