цикл), аналіз грошового потоку, його прогнозування, визначення оптимального рівня грошових коштів, складання бюджетів грошових коштів.
У ринкових умовах управління грошовими потоками стає найбільш актуальною проблемою управління всім підприємством, тому що саме тут зосереджені основні шляхи отримання позитивних фінансових результатів.
У цій роботі було розглянуто поняття грошових потоків, проаналізована їх роль у функціонуванні підприємства, дано теоретичний опис видів грошових потоків, методів дослідження грошових потоків, застосовані методи прогнозування для опису майбутнього стану основних показників стану грошових потоків стосовно до об'єкта дослідження.
Зроблені основні висновки та розроблено рекомендації для поліпшення управління грошовими потоками на підприємстві. Вивчено заходи
для збільшення вхідного грошового потоку підприємства в короткостроковому періоді
для уповільнення виплат коштів у короткостроковому періоді
для зростання обсягу позитивного грошового потоку в довгостроковому періоді
зниження обсягу негативного грошового потоку в довгостроковому періоді і т. Д.
Після розгляду даних заходів, можна зробити висновок, кінцевою метою оптимізації грошових потоків підприємства є максимізація чистого грошового потоку підприємства, що підвищує рівень його самофінансування і знижує залежність від зовнішніх джерел фінансування. На основі оптимізації грошових потоків підприємства може бути побудована система планів раціонального використання коштів підприємства з урахуванням його специфіки і впроваджена відповідна система контролю над їх виконанням.
До грошових коштів можуть бути застосовані моделі, розроблені в теорії управління запасами і дозволяють оптимізувати величину грошових коштів. У західній практиці найбільшого поширення набули модель Баумола і модель Міллера - Орра.
Список використаних джерел
1. Альфред М. Кінг. Тотальне управління грошима.- 2-е вид.- СПб .: Питер, 2009. - 141 с.
. Баканов М.І. Теорія економічного аналізу: Підручник/М.І. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет.- 5-е вид., Доп. і перераб.- Москва: Фінанси і статистика, 2007. - 536 с.
. Балабанов І.Т. Фінансовий аналіз і планування господарюючого суб'єкта/І.Т. Балабанов.- Москва: Фінанси і статистика, 2003. - 184 с.
. Басовский Л.Є. Комплексний економічний аналіз господарської діяльності: Учеб. посібник/Л.Є. Басовский, Є.М. Басовська.- Москва: ІН-ФРА-М, 2006. - 301 с.
. Бланк І.А. Управління активами/І.А. Бланк.- Київ: Ніка-Центр, Ельга, 2008. - 325 с.
. Бланк І.А., Управління фінансовою безпекою підприємства/І.А. Бланк.- 2-е изд., Стер.- Москва: SmartBook, 2009. - 776 с.
. Богатко А.Н. Основи економічного аналізу господарюючого суб'єкта: Навчальний посібник для вузів/О.М. Богатко.- Москва: Фінанси і статистика, 2007. - 206 с.
. Бородіна Є.І. Фінанси підприємств: Навчальний посібник/Є.І. Бородіна.- Москва: Банки і біржі, 2006. - 208 с.
. Бочаров, В.В. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник/В.В. Бочаров.- 4-е вид., Доп. і перераб.- СПб .: Питер, 2004. - 218 с.
. Бурмістрова, Л.M. Фінанси організацій (підприємств): Учеб. посібник/Л.М. Бурмістрова.- Москва: ИНФРА-М, 2009. - 240 с.
. Бикадаров В.Л. Фінансово-економічний стан підприємства: Практичний посібник/В.Л. Бикадаров, П.Д. Алексєєв.- Москва: Фінанси і статистика, 2009. - 298 с.
. Волошина Ю. Оптимізація грошових потоків/Ю. Волошина//Фінансовий директор.- 2009. - № 1. - С. 25-26.
. Гаврилова О.М. Фінансовий менеджмент: Учеб. посібник/О.М. Гаврилова.- 4-е вид., Исправл. і доп.- М .: Кнорус, 2007. - 129 с.
. Гіляровський Л.Т. Фінансово-інвестиційний аналіз і аудит комерційних організацій/Л.Т. Гіляровський, Д.А. Ендовицкий.- Воронеж: вид. ВДУ, 2003. - 384 с.
. Гутова А.В. Управління грошовими потоками: теоретичні аспекти/О.В. Гутова//Фінансовий менеджмент.- 2004. - № 4. - С. 22-25.
. Єлізаров Ю.Ф. Економіка організацій: підручник для вузів/Ю.Ф. Єлізаров Ю.М.- Москва: Іспит, 2006. - 495 с.
. Ковальов В.В. Введення у фінансовий менеджмент/В.В. Ковальов.- Москва: Фінанси і статистика, 2006. - 768 с
. Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: Управління капіталом. Вибір інвестицій. Аналіз звітності/В.В. Ковальов.- 2-е изд., Перераб. і доп.- Москва: Фінанси і статистика, 2006. - 512 с.
. Колчина Н.В. Фінанси організацій (підприємств): Підручник/Н.В. Колчина.- 4-е изд., Перераб. і доп.- Москва: Юніті-Дана, 2007. - 383 с.
. Крейнина М.Н. Аналіз фінансового стану та інвестиційної привабливості АТ у промисловості, будівництві та торгівлі/М.Н. Крейніна.- Москва:...
