неможливості погашення даних зобов'язань розглядаються варіанти зміни структури (переклад довгострокових зобов'язань в короткострокові або навпаки).
Розмежування виплат кредиторам за ступенем пріоритетності для зменшення відтоку грошових коштів передбачає ранжування постачальників залежно від ступеня їх важливості. Критично важливі постачальники повинні бути в центрі уваги; доцільно інтенсифікувати контакти з ними, щоб зміцнити взаєморозуміння і прагнення до співпраці.
Перегляд планів капітальних вкладень є засобом збільшення надходження грошових коштів. Він спрямований на мінімізацію витрат. Особливо в умовах загрози кризи має сенс відмовитися від інвестицій у капітальне будівництво, придбання нової техніки, розширення збутової мережі і т.д., крім невідкладних випадків. Для їх визначення необхідно оцінити, які потреби в капітальних інвестиціях не можуть бути відкладені на більш пізній термін. Треба також відмовитися від тих капітальних витрат, які не можуть дати негайну віддачу для підприємства.
Збільшення надходження коштів із зацікавлених фінансових джерел, не пов'язаних із взаємною торгівлею, передбачає надання допомоги основними групами підтримки - банком, акціонерами або власниками.
Збільшення обсягу виробництва і продажів забезпечує збільшення грошових коштів, одержуваних від реалізації продукції, тобто збільшення абсолютно ліквідних активів. Необхідно виділити групи товарів, що приносять найбільший прибуток, провести аналіз ціни і обсягу реалізованої продукції для визначення найбільш розумного компромісу.
Прогнозування фінансового стану підприємства завжди повинно здійснюватися після комплексного аналізу з метою визначення перспективного фінансового стану в найближчому майбутньому і, як наслідок, розробки відповідних заходів. Прогнозування руху грошових коштів є найважливішою складовою прогнозування фінансового стану в цілому.
Висновки і пропозиції
Фінансові вкладення в 2012 р в порівнянні з 2010 р знизилися на 541 рубль (0,2%). Основні засоби підвищилися в 2012 р в порівнянні з 2010 р на 94390 рублів (16,2%).
З 2010 р по 2012 р питома вага основних засобів має найбільший показник. Так в 2012 р він становить 75,6%. А найбільшу питому вагу фінансових вкладень спостерігається в 2010 р і дорівнює 27,4%.
Запаси в 2012 р в порівнянні з 2010 р підвищилися на 175063 рублів (45.3%). Також збільшилися фінансові вкладення в 2012 р на 25 776 рублів. Однак в 2012 р в порівнянні з 2010 р знизилися дебіторська заборгованість на 25148 рублів (60,9%) та грошові кошти на 21362 рублів (99%).
Питома вага запасів з 2010 р по 2012 р мав найвищий показник (наприклад, в 2012 р 93%). У 2011 р також найбільша питома вага припадає на фінансові вкладення (19%). У 2010 р крім запасів (86%) найбільша питома вага припадає на дебіторську заборгованість (9,2%).
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) в 2012 р в порівнянні з 2010 р підвищилася на 269621 рублів (56,2%). Всі інші показники з 2010 р по 2012 р не мали відхилень.
З 2010 р по 2012 р найбільша питома вага припадає на нерозподілений прибуток і статутний капітал. Так в 2012 р найбільшу питому вагу нерозподіленого прибутку склав 73%. А в 2010 р найбільшу питому вагу статутного капіталу склав 28,4%.
Позикові кошти в 2012 р в порівнянні з 2010 р збільшилися на 56855 рублів (56,3%). А інші зобов'язання в 2012 р знизилися на 2033 рубля (73,7%). З 2010 р по 2012 р найбільша питома вага припадає на позикові кошти (наприклад, 99,5% в 2012 р). У 2010 р найбільшу питому вагу також припадає і на інші зобов'язання (2,7%).
Позикові кошти в 2012 р в порівнянні з 2010 р знизилися на 60466 рублів (17,8%). Також знизилася кредиторська заборгованість у 2012 р на 17437 рублів (34,7%). Підвищилися доходи майбутніх періодів в 2012 р на 202 рубля, оціночні зобов'язання на тисячу чотиреста тридцять-п'ять рублів.
У 2012 р найбільша питома вага припадає на позикові кошти і дорівнює 89%. У 2010 р найбільшу питому вагу також припадає на позикові кошти (87,1%). А в 2011 р спостерігається найбільша питома вага як позикових коштів (50,9%), так і кредиторської заборгованості (47,5%).
Значення коефіцієнта поточної ліквідності за аналізовані року перебуває нижче норми. Для фінансово стійкого підприємства значення цього коефіцієнта має становити не менше 2. У 2010-2011 рр. він дорівнював 1,2. У 2012 р значення даного показника зросло і склало 1.9.Тенденція збільшення даного показника свідчить про поліпшення ліквідності фірми. Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності також знаходиться нижче норми. Для фінансово стійкого підприємства значення ць...
