адень на приріст оборотних коштів
Оборотні актівиНорма запасу, дн.Стоімость одноденного запасу, тис. р.Потребность в оборотному капіталі, тис. р.I. Виробничі запасы:Автопокрышки721,74152,19Электроэнергия14,134,13Всего25,87156,33II. Готова продукція13131Ітого187,3
Трудові ресурси, необхідні для реалізації інвестиційного проекту. До складу собівартості виробленої продукції входять прямі витрати, в т.ч. витрати на оплату праці виробничих робітників з відповідними відрахуваннями на соціальні потреби.
Для роботи на яку закупляє обладнанні (лінії з випуску гумової крихти), згідно зі штатним розкладом, потрібно 8 основних і 3 допоміжних працівника, обслуговуючих технологічну лінію. У таблицях 10 і 11 розраховані трудовитрати виробничих робітників і загальний фонд заробітної плати відповідно.
Таблиця 10
Розрахунок трудовитрат виробничих робітників
Види работФонд часу роботи устаткування, м/смФонд робочого часу 1 робітника, ч.Чісленность працівників, чел.Трудозатрати, ч.I. Осн. проізводство2111688813504II. Допоміжне проізводство211168835064
Таблиця 11
Розрахунок витрат на оплату праці виробничих робітників
Види работТрудозатрати, чСредне-годинна тарифна ставка, р.Таріфний фонд заробітної плати, р.Коеффіціент переходу від тарифного фонду з/п до загального фонду оплати трудаОбщій фонд заробітної плати, р.I. Основне проізводство13504152025601,8364608II. Допоміжне проізводство506412607681,7103305,6III. Ітого467913,6
Для виготовлення 1900,8 тонн гумової крихти потрібно відпрацювати 211 машино-змін (річний обсяг виробництва ділимо на змінну продуктивність технологічної лінії: 1900,8 т./9 т.=211 м/см).
Тривалість робочої зміни - 8:00. Трудовитрати визначаються твором фонду робочого часу одного робітника на чисельність всіх робітників.
Тарифний фонд заробітної плати для основних і допоміжних робітників розраховується твором трудовитрат на середньогодинну тарифну ставку основних і допоміжних робітників відповідно.
3. Оцінка комерційної ефективності інвестиційного проекту
Грошовий потік від операційної діяльності.
Грошові потоки інвестиційного проекту визначаються доходами та витратами інвестиційного проекту в цілому. Грошовий потік при оцінці комерційної ефективності проекту складається з потоку від операційної та інвестиційної діяльності.
Грошовий приплив складається з валової виручки від реалізації готової продукції, амортизаційні відрахування. Відтік же включає в себе всі витрати, пов'язані з виробництвом і збутом товару, а також податки.
Розрахуємо витрати на утримання та експлуатацію устаткування.
Таблиця 12
Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
РасходиСумма, р.1.Оплата праці допоміжного та обслуговуючого персонала103305,602.Отчісленія на соціальні нужди30991,683.Амортізаціонние отчісленія1920000,004.Расходи на ремонт оборудованія15183,995.Прочіе витрати (паливо і електроенергія, ПММ ) 600149,57Всего2669630,84
Калькуляція собівартості продукції представлена ??в табл. 13.
Таблиця 13
Калькуляція собівартості продукції
Статті расходовГодовой обсяг, 1900,8 тсумма, тис. р.на 1 т, тис. р.1.Сирьё і основні матеріали9443,814,972.Оплата праці виробничих рабочіх364,610,193.Отчісленія на соціальні нужди109, 380,064.Расходи на підготовку і освоєння проізводства9450,505. Витрати на утримання та експлуатацію оборудованія774,190,41Всего прямих витрат, у т.ч. без амортизаційних отчісленій11636,99 9716,996,12 5,116. Витрати на управління виробництвом і загальногосподарські нужди2909,251,539. Виробнича собівартість, всього: 14546,247,6510. Витрати на продажу581,850,3111. Повна себестоімость15128,097,96
Обсяг продукції, що випускається в натуральному вираженні змінюється по роках реалізації інвестиційного процесу (табл. 6). Отже, щорічно змінюються всі прямі витрати (витрати на сировину і матеріали, оплату праці та на утримання та експлуатацію обладнання). Витрати на управління виробництвом і загальногосподарські потреби є умовно-постійними. Витрати на продаж, що враховують вартість тари (піддонів), також змінюються за періодами реалізації інвестиційного проекту.
Вартість гумової крихти різних фракцій на ринку істотно розрізняється. В даний час вартість фракцій, відповідно, становить:
· Фракція 0 - 1,0 мм 15000 р/т;
· Фракція 1,0 - ...
