заповнення реєстру;
найменування операції;
суми прийнятої готівки. p align="justify"> Після закінчення здійснення операцій касовий працівник підписує реєстр і передає бухгалтерським працівникам для оформлення прибуткових касових ордерів.
У разі розбіжності вноситься клієнтом суми грошей з сумою, зазначеною в прибутковому касовому документі, а також при виявленні неплатіжних або сумнівних грошових знаків касовий працівник пропонує йому довнести відсутню суму грошей або повертає зайве внесену суму грошей.
Якщо клієнт відмовився довнести відсутню суму грошей, касовий працівник пропонує вносителю грошей заново заповнити прибутковий касовий документ на фактично внесену суму грошей. p align="justify"> Отримані від клієнта гроші перераховуються таким чином, щоб він міг спостерігати за діями касового працівника.
Клієнт перераховує отримані від касового працівника гроші, не відходячи від каси. У разі виникнення у клієнта претензій за отриманою і перерахованої сумі грошей, зазначена сума повторно прораховується під наглядом завідуючого касою, який приймає рішення про зняття залишку грошей у касі. При цьому клієнт в приміщення каси не допускається. p> В кінці дня касовий працівник звіряє суму грошей, видану йому під звіт, із сумами, зазначеними у прибуткових та видаткових документах, та сумою грошей, наявної у нього в наявності, складає довідку про суми прийнятої та виданої готівки та підписує її. Наведені в довідці касові обороти звіряються з записами в касових журналах бухгалтерських працівників і оформляються підписами касового та бухгалтерського працівників. p> Залишок грошей, довідку про суми прийнятої та виданої готівки, реєстр, прибуткові та видаткові касові документи касовий працівник здає завідувачу касою під розпис у книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей).
Готівкові гроші приймаються від фізичних осіб, тільки за прибутковим касовим ордером. Прийнята протягом операційного дня готівка відображається в обліку (Пріложеніе17):
Дт 20202
Кт 455, 70601, 423, 60308
Для проведення видаткових касових операцій касиру видаткової каси видається аванс готівки під звіт. Оформлення видаткового касового ордера здійснюється з обов'язковою участю контролера, який веде касовий журнал по витраті. p> Готівкові гроші з каси банку фізичній особі видаються за видатковим касовим ордером (Пріложеніе18):
Дт 455, 423, 60308
Кт 20202
Усі касові документи реєструються в касовому журналі окремо по приходу і витраті, які ведуться в двох примірниках:
-ий підшивається в касові документи дня;
-ою в меморіальні.
Операції з доставки та інкасації грошей та інших цінностей виробляються бригадами інкасаторів. Кількісний склад бригади інкасаторів визначається залежно від обсягу роботи та складності виконання зазначених операцій. Один з членів бригади призначається старшим бригади. При інкасації цінностей іншої інкасатор призначається інкасатором-складальником. Якщо операції з інкасації виробляються двома працівниками, обов'язки старшого бригади виконуються водієм-інкасатором. Перед виїздом на маршрут старший бригади інкасаторів отримує порожні сумки, інкасатор-збирач - довіреність на одержання цінностей, друк і явочні картки. Для доставки цінностей старший бригади отримує довіреність на прийом і доставку цінностей або довіреність на отримання цінностей і явочну картку. Видача і прийом довіреностей, явочних карток, печаток, сумок виробляються керівником підрозділу інкасації (черговим інкасатором) під розпис у журналі обліку видачі і прийому явочних карток, печаток, ключів та довіреностей. При доставці та інкасації готівки та інших цінностей з філій, внутрішніх структурних підрозділів кредитної організації явочні картки не оформляються. p> Підкріплення кредитними організаціями готівкою та іншими цінностями філій, а також одним філією кредитної організації іншого філії цієї кредитної організації проводиться на підставі листа за підписами керівника філії, головного бухгалтера та завідувача касою, завіреними печаткою філії.
Внутрішнє структурний підрозділ кредитної організації підкріплюється на підставі заявки касового працівника цього внутрішнього структурного підрозділу.
У кред ітной організації-відправника на необхідну суму підкріплення виписується видатковий ордер.
Видача готівки та інших цінностей інкасаторам, касовому працівникові внутрішнього структурного підрозділу проводиться завідувачем касою або спеціально виділеним касовим працівником.
При отриманні грошей і цінностей інкасатори пред'являють документи, що засвідчують особу, та довіреність. Прийом грошей і цінностей інкасаторами, касовим працівником внутрішнього структурного підрозділу здійснюється по пачках з перевіркою правильності і цілості упаковки, наявності на верхніх накладках необхідних реквізитів,...
