цілості пломб і чіткості відбитків пломбувальни або кліше; з написів на ярликах до мішків з монетою з перевіркою правильності і цілості упаковки і пломби.
Виявлені в момент прийому пачки і мішки з монетою, що мають дефекти упаковки, прийманню не підлягають.
На грошову готівку і цінності, що відправляються через інкасаторів, складаються окремі описи, які підписуються завідувачем касою кредитної організації та її підпис скріплюється печаткою. У описах вказуються:
на готівку - номер сумки, гідність банкнот (монети), сума по кожному достоїнству і загальна сума грошей;
на цінності - номер сумки, вид, найменування цінностей, їх номінальна або умовна оцінка, загальна сума вкладення.
Описи складаються в 3-х примірниках:
примірник опису відправляється в кредитну організацію - одержувач, у внутрішнє структурний підрозділ;
примірник залишається в кредитній організації-відправника;
примірник після виконання завдання інкасаторами передається підрозділу інкасації.
3.3 Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку.
Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законодавством, або в більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку або визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту.
Платіжними дорученнями в Банку виробляються:
Г? перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
Г? перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів, (позик)/депозитів і сплати відсотків по них;
Г? перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.
Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника.
Після перевірки правильності заповнення та оформлення платіжних доручень на всіх примірниках (крім останнього) прийнятих до виконання платіжних доручень в полі "Поступ. в банк плат. "відповідальним виконавцем банку проставляється дата надходження до банку платіжного доручення. Останній примірник платіжного доручення, в якому в полі "Відмітки банку" проставляються штамп банку, дата прийому та підпис відповідального виконавця, повертається платнику як підтвердження прийому платіжного доручення до виконання. p align="justify"> У разі якщо грошей на розрахунковому рахунку мало, платіжне доручення оплачується частково, оформляється платіжний ордер (Пріложеніе19).
Дт розрахунковий рахунок платника
Кт 30102
Платіжне доручення міститься у картотеку 90902 (Пріложеніе20)
Дт 90902
Кт 99999
На платіжному дорученні робиться позначка про часткову оплату. При надходженні грошей на розрахунковий рахунок платника доручення вилучається з картотеки 90902
На підставі меморіального ордера вчиняється проводка (Пріложеніе21):
Дт 99999
Кт 90902
Остаточна оплата оформляється платіжним ордером (Піложеніе22):
Дт розрахунковий рахунок платника
Кт 30102
У документи дня поміщається 1 примірник платіжного доручення та 1 примірник платіжного ордера, за яким здійснювалася остаточна оплата.
Зарахування коштів за платіжним дорученням (Пріложеніе23):
Дт 30102
Кт розрахунковий рахунок
Операції зарахування коштів на рахунок клієнта за платіжними дорученнями здійснюються за наявності документів, які є підставою для зарахування. Якщо такі документи відсутні або мають неясне авізування (невірно вказано найменування одержувача коштів, номер його розрахункового рахунку і т. д.), то суми, що надійшли на коррахунок банку в РКЦ, повинні бути відображені по рахунку 47416 "П" В«Суми, що надійшли на коррахунок до з'ясуванняВ»
Дт 30102
Кт 47416
У відомості - розшифровці до особового рахун...
