an=2 valign=top>
№
Зміст Операції
Дебет
Кредит
1
Прераховано гроші в касу з поточного Рахунку для відачі ЗП.
301
311
2
Видано гроші з каси под звіт
372
301
3
Повернуто в касу НЕ вікорістані підзвітні суми
301
372
4
Одержано аванс від покупців
301
68
5
Реалізовано готуємо продукцію за готівку
301
701
6
Нараховано ПДВ
701
641
7
Проведено розрахунок готівкою з постачальником
631
301
8
Видана зарплата з каси
66
301
9
Внесено гроші з каси на поточний рахунок
311
301
10
Видано лікарнянні згідно листка непрацездатності
663
301
11
Одержано готівку в касу від покупців
301
361
12
Здана виручка інкасатору
333
301
13
Видано Дивіденди з каси
671
301
14
Видано депоновано ЗП
662
301
15
Опрібутковано кошти від засновніків по Внески до Статутного капіталу
301
46
В
5.6 Вказаті назви банків ту коді рахунків МФО
ПІДРИЄМСТВО ТОВ НВА "Перлина Поділля" має розрахункові рахунки у таких банках:
- Райфайзенки банк "Аваль" МФО 315966 м.Київ;
- Філлія Хмельницького відділення "Ощадбанку" МФО 315 784;
- Хмельницький "Промінвестбанк" МФО 315270;
Наявність коштів на 19.06.2010 становіть:
- Райфайзенки банк "Аваль" - 46637,57 грн.;
- Філлія Хмельницького відділення "Ощадбанку" - 287607,39 грн.; p> - Хмельницький "Промінвестбанк" - 29014,35 грн. br/>
5.7 Характеристика платіжніх інструментів та виписок банку і порядок їх опрацювання
Підприємство ТОВ НВА "Перлина Поділля" застосовує при здійсненні розрахункових операцій Платіжні доручення (дів. додаток 28).
Платіжне доручення являє собою доручення ПІДПРИЄМСТВА ОБСЛУГОВУЮЧИЙ его банкові про Перерахування певної суми Зі свого Рахунку на рахунок Іншого ПІДПРИЄМСТВА. Платіжне доручення пріймається банком до Виконання Тільки за наявності коштів на поточному Рахунку або права на Отримання кредиту. Платіжне доручення дійсне 10 календарних днів.Окрім звичайна платіжніх доручень у розрахунках Використовують гарантовані банком Платіжні доручення. Техніка розрахунків помощью звичайна платіжніх доручень проста: банк платника спісує зазначену в дорученні суму з Рахунку платника и зараховує на рахунок одержувача коштів. Если одержувач коштів обслуговується іншою установою банку, то кошти перераховуються через Кореспондуючі рахунки.
Банк реєструє ВСІ здійснені Операції по руху коштів на Рахунку у віпісці з Рахунку (див. додаток 29), до Якої додаються підтверджуючі документи. Загально-встановленої форми виписки немає (КОЖЕН банк вібірає ЗРУЧНИЙ для нього форму), альо вона винна містіті: дату, номер рахунків дебітора та кредитора, коди операцій, суми. p> Виписку банк винен подаваті підпріємству у міру руху коштів на Рахунку. При отріманні в...
