ати нових працівників, вкладати власні фінансові ресурси.
Баланс грошових надходжень і платежів - це документ, дозволяє оцінити, скільки грошей потрібно вкласти в проект в розбивці по часу. Головне його завдання - перевірити синхронність надходження і витрачання грошових коштів, а значить, перевірити майбутню ліквідність (тобто постійна наявність на банківському рахунку грошових сум, достатніх для здійснення оплати за зобов'язаннями) Вашого підприємства при реалізації даного проекту. Звідси випливає вкрай важлива інформація для визначення загальної вартості Вашого проекту. Дійсно, якщо збут Вашої продукції буде пов'язаний з тривалим "омертвлянням" коштів у розрахунках з покупцями, тобто в дебіторської заборгованості, то для підтримки Вашої ліквідності перший час доведеться робити регулярні додаткові "впорскування" грошових засобів. Треба сказати, що проблема з ліквідністю - серйозна причина комерційних невдач підприємців в ринковій економіці. p> Таблиця доходів і витрат в майбутніх періодах - це документ з досить простою структурою. Його завдання - показати, як буде формуватися і змінюватися Ваш прибуток (для першого року помісячно, для другого - поквартально, для третього - у розрахунку на рік). Цю частину бізнес-плану можна оформити у вигляді таблиці як Відомості про передбачувану прибутковості комерційної діяльності.
Зведений баланс активів і пасивів підприємства рекомендується складати на початок і кінець першого року реалізації Вашого проекту. Вважається, що цей документ менш важливий, ніж баланс грошових витрат і надходжень, тим не менш, обійтися без нього в бізнес-плані не можна: його зазвичай дуже ретельно вивчають фахівці комерційних банків, щоб оцінити, які суми планують вкласти в активи різних типів і за рахунок яких пасивів підприємець збирається фінансувати створення чи придбання цих активів.
І, нарешті, в цьому розділі бізнес-плану доцільно привести розрахунок умов досягнення беззбитковості Вашого проекту. Для цього скористайтеся такою формулою: К = УПЗ/Ц-УППЗ,
де К - кількість вироблених товарів (обслужених клієнтів), при якому буде досягнута беззбитковість Ваших операцій, шт. (Од.);
УПЗ - сума умовно-постійних витрат, необхідних Вам для організації комерційної діяльності, руб., до неї включаються:
а) вся сума отриманих Вами раніше і запитуваних справжньої заявкою кредитів, а також виплати відсотків по них у розрахунку на рік;
б) сума накладних витрат у цілому по підприємству (фірмі);
в) сума амортизаційних відрахувань за основним обладнанню;
Ц - ціна за одиницю товару (послугу), руб.;
УППЗ - Сума умовно-змінних витрат, необхідних для виготовлення одиниці товару (Надання однієї послуги), руб. До складу умовно-змінних витрат включаються:
а) витрати па матеріали, сировину, комплектуючі вироби;
б) витрати на електро-і теплоенергію, використовувані у виробничих процесах;
в) витрати па оплату праці осно...
