лиці 5:
- розрахунковий показник виручки за звітний рік за структурою минулого і в цінах минулого року (гр. 6) визначається як добуток виручки за минулий рік (гр. 5) на коефіцієнт зростання загальної кількості продукції (підсумок гр. 2: підсумок гр. 1 = 22000 : 20000 = 1,10);
Кроста = ОЈКiотч.г/ОЈКiпр.г. = 22000/20000 = 1,10
- розрахунковий показник виручки за звітний рік при структурі звітного року і в цінах минулого року (Гр. 7) = кількість проданої продукції за звітний рік (гр. 2) Г— ціна на реалізовану продукцію за минулий рік (гр. 3)
Vi = Kiпр.г. * Цiпр.г * Кроста:
Виріб А: Vа = 8640 * 184,5 * 1,10 = 1753488тис.руб
Виріб В: Vв = 4800 * 263,3 * 1,10 = 1390224тис.руб
Виріб С: Vс = 6560 * 190,5 * 1,10 = 1374648тис.руб.
Разом Vрасчетное1 = 1753488 +1390224 +1374648 = 4518360тис.руб.
- розрахунковий показник виручки від продажів за структурою звітного року і цінах минулого року:
Vi = Kiотч.г. * Цiпрошл.г.
Виріб А: Vа = 9800 * 184,5 = 1808100тис.руб
Виріб В: Vв = 4600 * 263,3 = 1212560тис.руб
Виріб С: Vс = 7600 * 190,5 = 1447800тис.руб
Разом Vрасчетное 2 = 1808100 +1212560 +1447800 = 4468460тис.руб
У звітному році виручка від продажу зросла на 4517100 - 4107600 =
+ 409500 тис. руб. На зростання вплинули три чинники: зміни кількості проданої продукції, структури продукції і цін на продукцію.
1) Вплив зміни кількості проданої продукції склало (разом гр. 6 - разом гр. 5) О”Vколічество = V расчетное1 - V прошл.г
4518360-4107600 = +410760 тис. руб.; +10%.
2) Вплив зміни структури проданої продукції
(разом гр. 7 - разом гр. 6) О”V структури = V розрахункове 2 - V расчетное1: 4468460-4518360 = -49900 тис. руб.; -1,10%. p> 3) Вплив зміни цін
(разом гр. 8 - разом гр. 7) О”V ціни = Vотч.г-Vрасчетное2:
4517100-4468460 = +48640 Тис. руб.; + 1,09%. p> Загальний вплив факторів: +410460-49900 +48640 = +409200 тис. руб.
Таким чином, найбільший вплив на зростання обсягу продажів продукції зробило збільшення кількості реалізованої продукції в натуральному вираженні (10% приросту обсягу продажів). Так само ми бачимо можливість збільшення виручки від продажів за рахунок зміни структури проданої продукції.
2.2. Розділ бізнес-плану з реалізації продукції на наступний рік (7)
Використовуючи дані про результати маркетингового дослідження попиту на вироби A. B. C. D і Е, показаних у Додатку 4 і в виносках до нього, а також інформацію про можливість організації випускати продукцію, що користується попитом складемо бізнес-план.
При цьому слід враховувати, що зіставлення попиту з можливістю організації випуску зазначених виробів у майбутньому періоді показало, що виріб Е може бути випущено в кількості 200 шт., а для випуску продуктів D у підприємства немає відповідних умов. Тому доцільний обсяг продажів ...
