Реферат Контроль господарських операцій з обліку грошових коштів на розрахунковому рахунку в банку

основних факторів, що впливають на діяльність аудируемого ліца01.09.2011 г.5Анкета результатів дотримання вимог по допущенню безперервності діяльності аудируемого ліца01.09.2011 г.6Окончательная оцінка аудиторського ріска02.09.2011г.7Составленія плану аудіта02.09.2011 г.8Построеніе аудиторської виборкіс 02.09.2011 р. по 05.09.2011г.9Отчет з проведення внутрішнього контролю якості аудиту бухгалтерської (фінансової) отчетності06.09.2011г.10Анкета достовірності початкових і порівняльних показників бухгалтерської (фінансової) отчетності06.09.2011 г.11Анкета з оцінки системи комп'ютерної обробки данних07.01.2011 г.12Ізученіе діяльності аудируемого особи з екологічної точки зреніяс 08.01.2011 р. по 12.01.2011г.13Собитія після звітної дати-14Рабочая документація по розділах Планас 13.09.2011 р. по 14.09.2011г.15Окончательний розрахунок рівня существенности15.09.2011г.16Оценка существенности16.09.2011г.17Письменная інформація (звіт) 16.09.2011г. 18Аудіторское заключеніе16.09.2011г.

III. Фактори, що впливають на хід аудиту

ФакторОписаниеПредварительный рівень существенності118 190000 руб.Предварітельная оцінка аудиторського ріскаСредняя.Сістема внутрішнього контроляСоздани чи в організації умови, що забезпечують збереження грошових коштів? НетУстановлени чи наказом керівника організації терміни ревізії? ДаІмеется чи наказ про призначення постійно діючої ревізійної комісії ? ДаЗаключен є у підприємства договір про відкриття рахунку? ДаСвоевременно Чи проінформовані податкові органи про відкриття розрахункового рахунку? ДаІмеется чи є можливість доступу до бланків чеків, платіжних доручень у осіб, що не відповідають за збереження і заповнення даних документів? НетОсуществляет чи головний бухгалтер перевірку банківських виписок і супроводжуючих їх документів? ДаСоответствуют Чи проведені операції договірним взаємовідносинам? ДаПроізводітся чи нумерація банківських документів? ДаВедется чи журнал реєстрації платіжних документів? ДаПроводятся Чи банком перевірки дотримання розрахунково-платіжної дисципліни? НетЕжедневно чи забираються виписки банку? ДаРазработана чи схема відображення банківських операцій на розрахунковому рахунку бухгалтерського обліку? ДаНадежность засобів контролю аудируемого лицаВысокаяПредварительная оцінка ефективності системи внутрішнього контролю аудируемого ліцаСредняя

IV. Додаткові відомості з розробки стратегії аудиту

ФакторОпісаніеНалічіе можливості використовувати роботу служби внутрішнього аудітаНетНеобходімость використання результатів роботи інших аудиторських організаційДаВозможность використання аудиторських доказів, отриманих в ході попереднього аудітаНетВліяніе інформаційних систем обліку на аудиторські процедуриНетВозможность спілкування з працівниками аудируемого ліцаДаДоступность інформації про діяльність аудируемого ліцаДа

V. Обсяг аудиту та напрямки роботи

Назад | сторінка 12 з 21 | Наступна сторінка