дотримуватися наступний ряд економічних нормативів ліквідності.
Таблиця № 8
Норматив ліквідності
Норматив
Визначення нормативу
Допустиме значення нормативу,%
Миттєвою ліквідності Н2
Відношення суми високоліквідних активів банку до суми його зобов'язань до запитання
Не менше 20
Поточної ліквідності Н3
Відношення суми ліквідних активів банку до суми його зобов'язань до запитання і на термін до 30 днів
Не менш 70
Н2 2001 = (129617 + 9249 + 161123)/1470027 * 100% = 20,4% становить норматив миттєвої ліквідності на 1.01.2001 рік.
Н2 2002 = (198254 + 219962 + 615202)/1688867 * 100 = 61,2%
Н2 2003 = (463325 + 616488 + 580845)/4371064 * 100 = 38%
Даний норматив був знайдений за допомогою високоліквідних активів, в ці активи входять: валюта, депозитні рахунки в НБ, депозитні рахунки в інших банках (нетто). Цей норматив говорить про те, що високоліквідні кошти знаходяться на стабільному рівні.
Критерійний рівень показника - вище 20%. За підсумками аналізу можна сказати, що норматив виконується станом на 1.01.2001, 1.01.2002. в 2002 році спостерігається зростання показника по відношенню до початку року. При цьому необхідно відзначити в 2001 році виник низький показник внаслідок зниження розміру зобов'язань до запитання і падіння суми високоліквідних активів. Станом на 1.01.2002 рік норматив виконується і перевищує мінімальне значення. p> Норматив поточної ліквідності - НЗ
Н3 2001 = 820299/1470027 * 100% = 55,8%
Н3 2002 = 1789146/1688867 * 100% = 105%
Н3 2003 = 36914839/4371064 * 100% = 110,4%
Мінімально допустиме значення - 70%. Норматив поточної ліквідності не задовольняв поставленим критеріям в 2001 році через низький рівень ліквідних активів за відношенню до зобов'язань.
Таблиця № 9
Коефіцієнти ліквідності ВАТ В«Банк КаспійськийВ»
Коефіцієнти ліквідності
2001
2002
2003
Відхилення
Миттєвою ліквідності Н2
20,4
61,2
38
17,6
Поточної ліквідності Н3
55,8
105
110,4
56,4
Проте, незважаючи на загальні тенденції в складі і структурі активів ВАТ В«Банк Каспійський В», банк повинен прагне до створення раціональної структури активів, які залежать, насамперед, те якості активів.
При розміщенні коштів перед банком завжди стоїть завдання вирішення конфлікту між ліквідністю і прибутковістю. Власники акцій банку зацікавлені в більш високих доходи, що отримуються за рахунок вкладення коштів у довгострокові цінні папери, кредитуванні позичальників з сумнівною кредитоспроможністю і скорочення невикористовуваних залишків, але ці дії погіршують ліквідність банку, необхідну для вилучення вкладів і для задоволення попиту на кредит з боку давніх клієнтів. У спробах вирішити дилему В«ліквідність - прибутковість В»існує три підходи до управління активами. У кожного з цих метод ів є плюси і мінуси. При вирішенні конкретних завдань комерційного банку менеджери можуть використовувати елементи управління активами будь-якого з методів і їх поєднання. У період надлишку коштів можна широко використовувати метод загального фонду коштів. Другий метод - розподіл активів або конверсія коштів, третій - пов'язаний з науковим управлінням і застосуванням ЕОМ. При використанні будь-якого з методів потрібно ретельно зіставляти граничні витрати по залученню коштів з гранично можливими доходами від активних операцій.
В основі методу загального фонду коштів лежить принцип об'єднання всіх ресурсів. Кошти в банк надходять з різних джерел, включаючи вклади до запитання, ощадні, строкові вклади, а також власний капітал банку. Потім ці кошти розподіляються між тими видами активів, які вважаються підходящими. У цій моделі неважливо, з якого джерела надійшли кошти, поки їх розміщення сприяє досягненню ...
