lign="justify"> Перевірки дотримання Правил ведення касових операцій можуть здійснювати податкові, фінансові та інші державні контролюючі органи, відповідно до покладених на них обов'язками та чинним законодавством.
Органи внутрішніх справ перевіряють технічну укріпленість кас і касових пунктів, забезпечення умов збереження грошей і цінностей суб'єктів господарювання. Їх вказівки щодо усунення причин та умов, які сприяють вчиненню розкрадань, підлягає обов'язковому виконанню. p align="justify"> Пропозиції та рекомендації щодо усунення виявлених у ході перевірок касової дисципліни недоліків, а також причин та умов, які сприяють вчиненню розкрадань, обов'язкові до виконання всіма підприємствами. При цьому відповідальність за дотримання Правил ведення касових операцій покладається на керівників підприємств, головних бухгалтерів, керівників фінансових служб і касирів. br/>
Таблиця 6. Алгоритм перевірки касових операцій ТОВ В«СтильВ»
№ Операція 1Кассір становить касовий отчет2Аудітор контролює всі прибуткові та видаткові документи. Включені в отчет3Отбіраются незакриті платіжні ведомості4В незакритих платіжних відомостях касир підраховує виплачені суми5Ревізор перевіряє правильність виплачених сум. Робиться запис В«ВрахованоВ» червоним цветом6Берется розписка з касира про оприбуткування і списання відповідних документів 7Проверенний і завізований ревізором звіт передається до бухгалтерії для виділення сальдо по рахунку 50 В«касаВ» 8Кассір підтверджує, що в касі не зберігаються гроші цінності, які не належать предприятию9Инвентаризируется касова налічность10Составляется акт інвентаризації касси11прі виявленні надлишків або нестачі грошей з касира береться відповідне об'ясненіе12Проверяется стан касової кнігі13Проверяется стан касових документов14Составляется становить акт ревізії або аудиторської перевірки
. План-графік роботи директора на січень
План-графік роботи фінансового директора ТОВ В«СтильВ» на січень місяць 2011 року
дата 12345678910Время 9составленіе прогнозу грошових коштів на февральсоставленіе прогнозу грошових коштів на февральАналіз боргових соглашенійАналіз капиталовложенийСоставление плану короткострокових капіталовложенійКонтроль виконання прогнозу руху грошових средствАналіз кредиторської заборгованості Аналіз контрактовСоставленіе системи показників, Створення звіту про продажахСозданіе звіту про продажі Вивірка банківських рахунків 10111213ОБЕДЕННИЙ ПЕРЕРИВ14Составленіе прогнозу грошових коштів на февральПроверка і вивірка банківських рахунків Аналіз стягнення договАналіз капиталовложенийСоставление плану короткострокових капіталовложенійАналіз кредиторської заборгованості Вивірка банківських рахунків Складання системи показателейСоставле...
