розвитку ринкових відносин.
За другою моделі страхові внески платять і страхувальники, і страхують,
але інструментарій соціального ризику не використовується повною мірою, що не
здійснюється строгий розрахунок ймовірності настання страхового випадку,
накопичення страхових коштів не ув'язується із зростанням зобов'язань. В
сутності так сьогодні організовано в нашій країні пенсійне страхування. До
Того ж стягуються по ньому внески спрямовуються тільки на погашення поточних
витрат, а майбутні витрати з пенсійного забезпечення в розрахунок не беруться.
Таким чином, організаційну побудову та фінансування виплат також
мало відрізняється від прийнятих в системі соціального забезпечення.
За третьої моделі повністю використовується система соціальних ризиків і
на її основі встановлюються розміри внесків по соціальному страхуванню і
виплат при настанні страхових випадків. Обсяги та внесків, і виплат суворо
взаємопов'язані. Відповідно до теорії страхування соціальних ризиків існуючі
"правила страхової техніки дають можливість з достатньою точністю
визначати, які одноразові допомоги або виплати можуть бути
проведені ". Організаційна форма такої моделі має надзвичайної
гнучкістю. Для покриття можливого дефіциту фінансових коштів
передбачається створення спеціальних резервних фондів. Єдність
організаційних принципів побудови дозволяє також розділяти і об'єднувати
різні види страхування безболісно і без серйозних технічних
труднощів.
Стійкість такої моделі визначається за рахунок органічного поєднання
інтересів як застрахованих, так і страхувальників. Модель містить, таким
чином, внутрішні резерви свого вдосконалення, бо передбачає
представництво всіх суб'єктів системи страхування в системі управління.
Крім того, використання особистих рахунків страхуються підвищує як їх
зацікавленість у страхуванні, так і відповідальність за власне
здоров'я та умови праці. Можливість накопичення страхових коштів на
особистих рахунках збільшує реальну захищеність трудящих.
Страховий принцип позбавляє працюючих громадян від утриманських
настроїв, допомагає їм усвідомити, що безкоштовних соціальних послуг та
соціальної допомоги в природі не буває, що їх необхідно заробити.
Накопичувальний принцип, дозволяючи інвестувати кошти в розвиток
виробництва, виявляється вигідним і для економіки, і для страхуються.
Бюджет соціального страхування залежить від необхідного обсягу
забезпечення соціального захисту трудового населення, який у свою чергу
визначається чисельністю найманих працівників і станом їх здоров'я,
природно-кліматичними та екологічними умовами роботи та проживання,
національно-культурними особливостями та ін Частина відповідальності за
перераховані фактори лягає і на державу, що тягне за собою
поява державних фінансових зобов'язань. Тому в деяких
випадках можливе часткове державне фінансування окремих видів
соціального страхування або реалізація відповідних соціальних програм
в рамках страхування.
В основі такої моделі лежить принцип, згідно з яким розміри
страхових внесків залежать від частки відповідальності за страхові ризики. В
організаційному побудові моделі враховані інтереси всіх учасників системи
соціально-трудових відносин, відповідно представлених в системі
соціального страхування. При прийнятті рішень передбачені демократичні
форми узгодження інтересів.
Функціонування системи соціального страхування, незалежно від того,
яка модель приймається до реалізації, засноване на фінансовому забезпеченні
надаються по ньому послуг. Для цього визначаються джерела фінансування,
в якості яких виступають або можуть виступати:
- Страхові внески страхувальників - роботодавців та осіб, зайнятих
індивідуальної трудовою діяльністю;
- страхові внески страхуються - працевлаштованих громадян;
- кошти, які відшкодовуються страхувальниками (штрафи, пені тощо);
- прибуток, що виникає в результаті комерційного управління
засобами соціального страхування;
- кошти держбюджету;
- інвестиції в страхову діяльність;
- різного роду пожертвування від юридичних і фізичних осіб;
- інші джерела, не заборонені чинним законодавством.
Форми, види і розміри фінансування можуть бути неоднаковими. У цілому
передбачаються три основних джерела фінансування системи соціального
страхування: бюджет, підприємство і кожен працівник окремо.
І в минулому, і сьогодні є тільки один суб'єкт фінансування -
держава. Фактично...
