ій банку. p> Для комерційних банків вклади - це головний вид Пассі-вов, а, отже, такий же за значимістю ресурс для прове-дення активних кредитних операцій, як і власні середовищ-ства. p> Кошти, залучені банком від своєї клієнтури, зараховується-ляють на поточні, депозитні, ощадні та інші рахунки. Щоб забезпечити можливість порівняння отриманих за звіт-ний період даних з даними попереднього року, залишки коштів на таких рахунках підсумовуються і даються в балансі єдиним поки-зателем. p> Однак при аналізі структури депозитних залучених коштів їх необхідно групувати по терміновості, по суб'єктах залучення і т.д. Наприклад, залучені депозити по терміновості залучення бувають коротко-, середньо-і довгостроковими, а по суб'єктах залучення вони поділяються на отримані від фізич-них, юридичних осіб, бюджетних організацій, різних товариств і т.д. Аналіз структури залучених коштів по клі-ентам та строками дозволяє виявити, з яких секторів економі-ки і на який термін залучається основна маса коштів. Так, збільшення частки строкових депозитів у загальній сумі мобілізуючи-мих коштів є позитивним моментом, незважаючи на зростання процентних витрат (вартість строкових депозитів підприємств, організацій вище, ніж у розрахункових рахунків, але нижче, ніж у міжбанківського кредиту). p> Строкові депозити виявляються найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, що дозволяє здійснювати кредитова-ня на більш тривалі терміни і, отже, під більш ви-сокий відсоток. Рекомендований їх рівень у ресурсній базі - не менше 50%. p> Обслуговування розрахункових рахунків - це найдешевший ресурс для банку. Збільшення частки зазначеного компонента в ресурсній базі зменшує процентні витрати банку. Оптимальних вважається рівень частки розрахункових рахунків у ресурсній базі до 30%. p> Відмінними рисами балансів комерційних банків в Рос-оці є:
В· невелику питому вагу власних коштів у порівнянні із залученими;
В· вкрай низька диверсифікація депозитів за групами клі-єнтів, а звідси і висока ризикованість активних операцій;
В· фінансування позик, що відбувається за рахунок того, що бан-ки періодично займають кошти для повернення попе-ного боргу, тобто банки перекачують відносно дешеві середовищ-ства з міжбанківського ринку в більш дорогі засоби для кре-дітуемих або комерційних структур;
В· багаторазові В«прокруткиВ» коштів всередині себе, позволя ющіе банківській системі вирішувати проблему формування ресур-сов необхідної терміновості;
В· велика частка короткострокових ресурсів у структурі привле-чинних засобів;
В· основне джерело покриття активних операцій - короткострокові ресурси;
В аналізі джерел коштів застосовують показник ефективності використання комерційними банками залучених коштів:
Епс = Залучені кошти/Сума кредитних вкладень
Цей показник характеризує розмір залучених коштів, при-що ходять на 1 руб. кредитних вкладень. Даний показник може визначати відсоток суми кредитних вк...
