ння поточних платежів. Рівень доходу за строковим депозитом визначається процентною ставкою, величина якої варіюється банком залежно від терміну депозиту (чим довший термін зберігання вкладу, тим вище процентна ставка по ньому), а також він знаходиться в прямій залежності від величини самого депозиту. Протягом терміну дії депозиту додаткові внески на його рахунки від власника не приймаються. p> Зі строкового депозиту клієнт банку може отримати свої кошти лише після закінчення його терміну (разом з належними відсотками). При цьому юридичні особи не мають права перераховувати які у вклади (депозити) грошові кошти іншим особам. p> Позикові (недепозитні) засоби включають в себе межбан-ковские позики, міжбанківську тимчасову фінансову допомогу і реалізовані боргові цінні папери.
Відмінність недепозитних джерел банківських ресурсів від де-позитив полягає в тому, що ініціатива залучення цих коштів належить самому банку, тоді як у випадку з депозитами ак-тивної стороною є вкладник.
У сукупності залучені та позикові кошти визначаються-ють розмір балансових зобов'язань банку. Зобов'язання бан-ка - це кошти, які не належать банку, але тимчасово навчаючи-ствующие в обороті банківських фондів в якості джерела його активних операцій. p> Зобов'язання банку діляться на поточні та інші. У течу-щих зобов'язаннях банку виділяють: зобов'язання перед бан-ками, зобов'язання перед клієнтурою та ощадні депози-ти (вклади), зобов'язання клієнтури за виданими за неї ак-Цепт, невиплачені дивіденди, несплачені податки і т.д. У інші зобов'язання входять пасиви, що не носять поточного характеру, такі як пенсійні та страхові фонди, резерви на покриття сумнівних боргів, інші резерви і провізія за винятком тих з них, які включаються у власні середовищ-ства банку. Провізії по сумнівних боргах представляють собою суми, зарезервовані для відшкодування боргів позичальником-ков, що опинилися неможливими до стягнення. До резервів по со-недовірливим боргах відносяться суми, призначені для по-криття можливих, але не фактично виникли збитків по дол-гам позичальників, які потенційно можуть перетворитися на НЕ-можливі до зажаданню. У цілому інші зобов'язання не ма-ють характер зобов'язань, схильних непередбаченим і рез-ким коливанням, і розглядаються в якості порівняно стабільних. Їх питома вага в обсязі банківських ресурсів, як правило, невеликий. p> Аналізувати залучені і позикові ресурси необхідно за групами, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку:
В· строкові депозити та депозити до запитання;
В· кошти в розрахунках;
В· кошти, що надійшли від юридичних та фізичних осіб від продажу їм боргових цінних паперів;
В· кредити інших банків;
В· кредитори.
Співвідношення однієї або декількох підгруп до суми зобов'язань банку (у відсотках) представляє їх питома вага і да-ет можливість виявити роль кожного економічного контрагента у розвитку пасивних операц...
