88 40 005« Амортизація нематеріальних активів »75 20 060« Розрахунки з постачальниками та підрядниками »689 60066« Короткострокові кредити та позики »176000 68 «Розрахунки з податків і зборів» 224 08069 «Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпечення» 256 96070 «Розрахунки з персоналом з оплати праці» 323 20080 «Статутний капітал» 3 000 000 82 «Резервний капітал» 1 700 000 84 «Нерозподілений прибуток» 1234000 83 «Додатковий капітал» 700 400Ітого16 935680
Рішення:
Складемо журнал господарських операцій:
Таблиця 2 - Журнал господарських операцій ЗАТ «Стиль» за жовтень 201_г. (Грн.)
№ Зміст операцііБухгалтерская проводкаСумма, руб.ДТКТ1Счет-фактура постачальника № 28 і прибутковий ордер № 15. Прийнято до оплати рахунок постачальника за що надійшли на склад матеріали, в тому числі: - покупна вартість матеріалів-ПДВ (18 %). 10 1 19 60 60 400000 720002Счет транспортної організації № 42. Прийнятий до оплати рахунок транспортної організації за доставкуматеріалов: - вартість послуги - податок на додану вартість (18%) 10 2 19 60 60 20000 36003Авансовий звіт № 15 Степанова A. M. Надійшли на склад матеріали від підзвітної особи Степанова A. M.: - вартість матеріалів - оплата послуг з розвантаження матеріалів 10 10 1 10 2 71 71 71 2200 2000 2004Расчет бухгалтерії. Прийнятий до відрахування з бюджету ПДВ за надійшли іпослуг 68 19 756005Пріходний касовий ордер № 74, авансовий звіт № 15 Степанова A. M. Підзвітною особою Степановим A. M. в касу повернуто залишок неизрасходованного авансу 50 71 3006Требованія № 29-57. Відпущені зі складу сировину і матеріали за обліковими цінами: - на виробництво продукції «А» - на виробництво продукції «Б» - на господарські потреби основних цехів - на загальногосподарські потреби - на будівництво приміщення складу - в ремонтний цех 20 1 20 2 25 26 23 29 10 1 10 1 10 1 10 1 10 1 10 1 599360 56000 84000 5360 60000 345000 490007Расчет бухгалтерії. Списані транспортно-заготівельні витрати, що відносяться до витраченого сировині і матеріалам: - на виробництво продукції «А» - на виробництво продукції «Б» - на цехові потреби - на загальногосподарські витрати - на будівництво приміщення складу - в ремонтний цех 20 1 20 2 25 26 23 29 10 2 10 2 10 2 10 2 10 2 10 2 11799,2 17698,8 1129,35 12642 72691,5 10324,38 Прибутковий касовий ордер № 75. Оприбутковані в касу готівкові гроші, отримані з расчетногосчета на витрати на відрядження 50 51 384009Расходний касовий ордер № 56. Видані готівкові гроші з кассипод звіт на відрядження расходи71503840010Ведомость нарахування та розподілу заробітної плати. Нараховано і розподілена за напрямами витрат заробітна плата заоктябрь, в тому числі: - робітникам за виробництво продукції «А» - робітникам за виробництво продукції «Б» - робітникам і службовцям основних цехів - працівникам апарату управління і загальногосподарських служб - робітникам за будівництво приміщення складу -робочим ремонтного цеху 20 1 20 2 25 26 23 29 70 70 70 70 70 70 369 000 59 200 54 400 66 000 82 800 64 500 4210011Расчет бухгалтерії. Нараховано внески у позабюджетні фонди на обов'язкове соціальне, пенсійне та медичне страхування від заробітної плати за жовтень (30%): - робітників за виробництво продукції «А» - робітників за виробництво продукції «Б» - робітників і службовцям основних цехів - працівникам апарату управління та загальногосподарських служб - робітників за будівництво примі...
