их зобов'язаннями, тобто цінних паперів депонентів або депозитарію, на проведення операцій з якими накладено обмеження (блокованих, закладених, призначених до постачання, виставлених на торги). Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, обтяжені зобов'язаннями, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, з яких знімається обтяження зобов'язаннями, а також списання цінних паперів у разі прийняття рішення про те, що нестача не буде відшкодована цінними паперами, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000 , N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
Рахунок N 98080 «Цінні папери, власники яких не встановлені»
Призначення рахунку - обліку цінних паперів, власник яких зараз не відомий депозитарію. Рахунок пасивний.
Такі цінні папери можуть утворитися в результаті безадресного міждепозитарного перекладу, через виявлення надлишків сертифікатів цінних паперів у сховищі, через те, що на рахунку НОСТРО числиться менше цінних паперів, ніж на відповідному йому рахунку ЛОРО , а також коли відомості про власника або неповні, або неточні і не дають можливості його однозначної ідентифікації.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери, наявні відомості про власника яких не дозволяють його ідентифікувати, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98060, N 98065, N 98070 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, для яких вдалося визначити власника, а також списання нестачі цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98060, N 98065, N 98070 та N 98090.
Рахунок N 98090 «Цінні папери поза звернення»
Призначення рахунку - облік цінних паперів нових випусків, емісія яких не завершена, цінних паперів, вилучених з обігу для погашення або конвертації, а також цінних паперів, викуплених емітентами. Рахунок пасивний.
За кредитом рахунка відображаються цінні папери до їх продажу першим власникам при емісії, цінні папери, вилучені для погашення або конвертації, а також цінні папери, викуплені емітентами, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98040, N 98050, N 98053, N 98055, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За дебетом рахунка відображаються цінні папери, продані першим власникам, цінні папери, погашення та знищені, а також продані цінні папери, які раніше були викуплені емітентами, а також списання нестачі цінних паперів, в кореспонденції з рахунками з обліку депо N 98000, N 98010, N 98015, N 98020, N 98030, N 98040, N 98050, N 98060, N 98065, N 98070, N 98080 та N 98090.
За рахунком ведуться аналітичні рахунки, що відкриваються на ім'я емітентів цінних паперів або їх агентів.
Синтетичний і аналітичний облік депозитарних операцій
Для ведення синтетичного обліку депозитарій самостійно встановлює правила відповідності особових р...
