align="justify"> Вихідні дані для прогнозування:
) Темп приросту виручки приймаємо=10%
) Завантаження основних фондів 85%
) Норма розподілу чистого прибутку на дивіденди=0, прийнято рішення про невиплату дивідендів у прогнозному році.
Агрегований прогнозний баланс на 31.01.2012
Таблиця 11
ПоказателіОтчетний балансПрогнозний балансАКТІВ Необоротні активи: Основні засоби Інші Оборотні активи: Запаси (з ПДВ) Дебіторська заборгованість Грошові кошти Інші 66719 287903 7197 476856 90 58 013 73 391 287 903 7917 524 542 90 58013БАЛАНС896778951856ПАССІВ Статутний капітал Додатковий Капітал, Резервний капітал Нерозподілений прибуток Довгострокові зобов'язання Короткострокові зобов'язання Кредиторська заборгованість Інші 369 551795 (66246) 398419 0 12441 369 551 795 (62720) 398419 50308 13685БАЛАНС896778951856
Бюджет доходів і витрат на 2012 рік
Таблиця 12
ПоказателіСтрока формиОтчетний рік, тис. руб.Отчетний рік,% від продажПрогноз, тис. руб.1 Виручка010951081001046192 Собівартість продаж0204558047, 92501383 Валова прібиль02949528-544814 Комерційні расходи0300-05 Керуючі расходи040162920, 17179216 Прибуток від продаж05033236-365607 Сальдо інших витрат і доходов100-90136800, 14146478 ПВПН46916-512079 Відсотки до уплате07047843-5262710 Інвестиційні доходи060 +0801683 Без ізмененія168311 Прибуток до налогообложенія1105087-559612 Чистий прібиль1403205п12/п113526
Бюджет руху грошових коштів складається непрямим методом. Форма звіту наводиться в таблиці 13.
Таблиця 13
Бюджет руху грошових коштів на 2012 рік, тис. руб.
ПоказателіЗначеніяТекущая діяльність Чистий прибуток плюс Амортизаційні відрахування (форма № 5) мінус Зміна суми поточних активів Дебіторська заборгованість Запаси плюс Зміна суми поточних зобов'язань Кредиторська заборгованість Чистий грошовий потік по поточної деятельності3526 31440 47686 720 1244 - 12 196
.2 Розрахунок планової величини кредиторської заборгованості постачальникам
Зміна умов розрахунків з постачальниками, зміна цін приймається 5%
Таблиця 14
ПоказателіЕд.ізм.Текущій періодПрогнозІзмененіе цін,% 1 Балансова величина кредиторської заборгованості поставщікамТис. руб.12441136852 Собівартість продукції, робіт, услугТис. руб.45580478591053 Період обороту кредиторської заборгованості (п.1 * Т/п.2) Дні100104
Висновок
Відповідно до поставленої мети в курсовій роботі вирішувалися такі завдання:
вивчені теоретичні основи управління грошовими потоками; проведено аналіз фінансового стану підприємства ВАТ «ККК»;
розроблена і обгрунтована політика управління грошовими потоками ВАТ «ККК»;
складена прогнозна фінансова звітність ВАТ «ККК». - скласти прогнозну фінансову звітність ВАТ «МЗіК».
Висока роль ефективного управління грошовими потоками підприємства визначається такими основними положеннями.
Грошові потоки обслуговують здійснення господарської діяльності підприємства практ...
