ування фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА є метод складання прогнозного балансу ПІДПРИЄМСТВА. Вихідні дані будут Наступний:
. Период прогнозування складає три Місяці: січень, лютий, березень;
. очікуваній ОБСЯГИ реалізації - 21100000 грн.;
. розрахунки з покупцем здійснюються на таких розумів, что 40% продажів сплачуються терміново, Термін Надання кредіту30 днів, закупівельна ВАРТІСТЬ товару складає 85% товарообігу, витрати обігу - 6% товарообігу; середній Термін оборотності Капіталу, вкладений у Оборотні активи - 75 днів;
. закупівля товарів здійснюється на Наступний умів: ОБСЯГИ кредиту від постачальніків у СЕРЕДНЯ складає 60% купівельної вартості товарів; середній Термін Надання товарного кредиту - 40 днів; товарно-Матеріальні цінності, что надходять на умів термінової або попередньої оплати складають у СЕРЕДНЯ 40% закупівель;
. середній запас товарів на складі відповідає їх потребі на Півтора Місяці, ОБСЯГИ закупівлі товарів відповідає їх потребі за досліджуваній Период; сума власного Капіталу (ВК) складає 451 000 грн.;
. Довгострокові активи Повністю сформовані за рахунок ВК;
. сума необоротних активів складає 1579000 грн.
. Поточні зобов язання за Розрахунки з одержаних авансів, з бюджетом, з позабюджетних платежів, зі страхування, з оплати праці, з учасниками, Із внутрішніх розрахунків сплачуються Наступний чином: 70% терміново, 30% - з виникненням заборгованості, середній Термін Якої складає 30 днів ;
. з урахуванням наявних зобов язань, Термін надалі вважає якіх настав або настає у Наступний періоді, сума платежів постачальником має складаті 1282000 грн.;
. витрати обігу, Які пріпадають на Залишок нереалізованіх товарів на Кінець звітного періоду складають 32000 грн., середній Відсоток витрат обігу, Який пріпадає на Залишок товарів - 4%.
З наведенням Даних віпліває, что Термін Погашення зобов язань перед постачальником наступає раніше, чем відбувається обіг коштів, вкладений у Оборотні активи. Для заготовлених товарно-матеріальних цінностей нужно Залучення Додатковий Капіталу, Який відповідає40% купівельної вартості з урахуванням того, что 60% придбаних товарів надходять на умів післяплати.
Для того, щоб побудуваті прогнозний баланс, нужно:
. візначіті максимально можливіть величину запозичення Капіталу;
. розрахуваті прогнозну величину власного оборотного капіталу, оцінівші з цією метою наступні Зміни у Власний Капіталі та необоротних активах;
. Скласти узагальнення баланс віходячі з основних аналітичних групувань: власний та запозичення капітал, необоротні та Оборотні активи;
. деталізуваті склад та розмір статей актівів та пасівів на Основі результатів підсумкового АНАЛІЗУ періоду обороту статей балансу та структурного АНАЛІЗУ балансу;
. проаналізуваті прогнозний баланс з точки зору его ліквідності.
Щоб візначіті максимально можливіть величину запозичення Капіталу, яка может буті Залуччя підпріємством, нужно розрахуваті величину кредіторської заборгованості. З цією метою Виконаємо наступні розрахунки:
. візначімо закупівельну ВАРТІСТЬ т...
