міссіонние (.) - червень 4176 4174Командіровкі (.) - 10 69 510 6955Реклама (...) - 14 97 314 9736Коммерческіе1 9501 9507Всего3 05032 08535 1358Февраль9Зарплата1 1001 10010Коміссіонние (.) -10 35010 35011Командіровкі (.) - 17 25 017 25012Реклама (...) - 24 15 024 15013Коммерческіе1 9501 95014Всего3 05051 75054 800
10) Бюджет адміністративних витрат
Бюджет адміністративних витрат зазвичай включає в себе платню та інші види винагород начальницького складу підприємств, директорів та інших відповідальних посадових осіб, а також витрати з утримання їх контор і відділів; витрати на оплату загальних послуг; інші витрати, такі, як членські внески, пожертвування, встановлені законом збори і деякі види податків.
Адміністративні витрати в загальному є постійними, тому одного разу складений бюджет можна використовувати щомісяця.
Таблиця 10. Бюджет адміністративних витрат
№ п / п Найменування показателейСумма1Зарплата управлінського персоналу (див. гл. 2 таб. 4) 3 0002Прочіе адміністративні витрати (див. гл. 2 таб. 4) 2 5003Всего5 500
11) Фінансові результати (рахунок прибутків і збитків)
Фінансовий результат операцій, передбачених бюджетуванням, знаходять відображення в рахунку прибутків і збитків фірми і показують на кінець кожного планованого періоду:
Таблиця 11. Фінансові результати (рахунок прибутків і збитків)
№ п / п Найменування показателейЯнварьФевральМартКвартал 11Реалізація (таб. 1) 213 900 345 000 154 100 713 0002Стоімость реалізованої продукції (таб. 8) 87 848 136 70 667 370 291 9253Валовий доход126 052208 29486 730421 0754Расходи комерційні (таб. 9) 35 13 554 80 026 165116 1005Расхода адміністративні (таб. 10) 5 5005 5005 5005 5006 Всього операц. витрати (.) 40 63 560 30 031 665 121 6007Налогооблагаемий доход85 417147 99455 065299 4758Подоходний податок (див. гл. 2 таб. 6) 25 62 544 39 816 52 089 8439Чістий доход59 792103 59538 546209 633
) Бюджет грошових коштів (ДС)
Бюджет грошових коштів корисний для розуміння грошового балансу фірми для підтримки цього балансу в такому рівновазі, яке дозволяє виробляти господарські операції без небезпеки постійної потреби в грошах.
Для складання бюджету грошових коштів необхідно розуміння наступних даних:
· початкове сальдо;
· надходження грошей;
· витрати грошових коштів за планований період.
Оцінка надходження коштів від продажу товарів робиться на базі попереднього досвіду фірми.
Для фірми ТОО «УСПІХ» встановлено що,
· 10% від суми продажів з відстрочкою оплати надходить в тому ж місяці;
· 85% надходить в наступному місяці;
· 5% оплачуються через два місяці.
Таблиця 12. Бюджет грошових коштів
№ п / п Найменування показателейДекабрьЯнварьФевральМарт1Всего реалізовано153 000213 900345 000154 1002Оплачено сразу5 3004 5008 0003 5003 З відстрочкою уплати147 700209 400337 000150 6004Месяц продажу в кредитДекабрьЯнв...
