зобов'язань за кредитами суб'єктів малого підприємництва дозволить активізувати роботу з кредитування бізнесу, задовольнити їх потреби в залученні коштів на розвиток свого бізнесу і, відповідно, дати новий імпульс підприємству, підвищити ефективність його роботи.
4.3 Проведення поглибленого моніторингу позичальників
В умовах макроекономічної нестабільності і зростання дефолтів по кредитах позичальників досліджуваного банку рекомендовано також впровадження системи поглибленого моніторингу фінансового стану позичальників, що допоможе негайно реагувати на негативні тенденції у фінансово-господарській діяльності позичальників.
Моніторинг - періодична оцінка фінансового стану позичальника на основі фінансової звітності з метою визначення ймовірності погашення позички і передбачуваного резерву на можливі втрати по позиках. Поглиблений моніторинг відрізняється від звичайного:
частотою проведення;
великим обсягом розглянутої інформації;
комплексним характером.
Кредитна організація в порядку, встановленому уповноваженим органом кредитної організації, документально оформляє і включає в досьє позичальника інформацію про позичальника, у тому числі професійне судження кредитної організації про рівень кредитного ризику за позикою, інформацію про аналіз, за ??результатами якої винесено професійне судження, висновок про результати оцінки фінансового стану позичальника, розрахунок резерву.
Зазначені документи складаються:
за позиками, наданими фізичним особам, - не рідше одного разу на квартал за станом на звітну дату;
по юридичним особам, які не є кредитними організаціями, - не рідше одного разу на квартал за станом на дату, наступну за звітній;
за позиками, наданими кредитним організаціям, - не рідше одного разу на місяць за станом на звітну дату.
Малюнок 1. Види моніторингу та терміни його проведення
Два типи моніторингу доповнюють один одного, так як в дати проведення щоквартального моніторингу щомісячний не проводиться.
Таблиця 4.5 - Відмінності у змісті щоквартального та щомісячного моніторингів
Види операцій, що проводяться в рамках моніторінгаЕжеквартальний моніторінгЕжемесячний моніторінгВертікальний і горизонтальний аналіз балансу та звіту про прибутки і збитки + -АналізЛіквідності + -Фінансова стійкості + -ділові активності + -Рентабельність + -Дослідження виручки ++ Дослідження дебіторської та кредиторської заборгованості ++ Аналіз запасів, фінансових вкладень, позик і кредитів ++ Аналіз оборотів в банках, плану руху грошових коштів позичальника, портфеля замовлень, контрактів ++ Аналіз впливу ринкових і неринкових факторів ++
На нашу думку, фактори, що сприяють віднесенню галузі, в якій працює позичальник, до проблемної, можуть бути наступними:
істотне падіння попиту на продукцію;
основний продукт галузі не є продуктом першої необхідності;
істотні витрати на виробництво продукції;
продукція галузі є ексклюзивною і націлена на конкретну групу покупців.
Виходячи із зазначених факторів, до проблемних галузей можна віднести:
оптову торгівлю;
торгівлю товарами розкоші (luxury);
торгівлю автомобілями;
будівництво.
При цьому необхідно відзначити, що підприємства, що працюють у зазначених галузях, не обов'язково відчувають серйозні фінансові труднощі, проте необхідно в ході аналізу їх фінансової діяльності приділяти особливу увагу ринковим факторам. Виходячи з типу моніторингу, документи, запитуються від позичальників, також можна розділити на дві групи: документи, запитувані щоквартально, і документи, запитувані щомісяця.
Групування документів наведена в таблиці 4.6.
Таблиця 4.6 - Документи, запитувані в рамках моніторингу фінансового стану
Найменування документаЕжеквартальний моніторінгЕжемесячний моніторінг1. Баланс + - 2. Звіт про прибутки і збитки + - 3. Форми 3, 4, 5 + (річна звітність) - 4. Розшифровки до звітності + - основні засоби + - незавершене будівництво + - довгострокові і короткострокові фінансові вкладення +- запаси + - дебіторська заборгованість + - довгострокові і короткострокові кредити і позики + - кредиторська заборгованість + - собівартість + - комерційні витрати + - управлінські витрати + - операційні доходи + - операційні витрати + - 5. Довідки з банків про обороти, картотеці, кредитах ++ 6. Довідка И...
