о фонду ФКСД. Справді, порівняно із загальною сумою застрахованих депозитів (2 трлн. Дол.) Фонд ФКСД в сумі 10 млрд. Дол. відносно невеликий. Тому цілком очевидно, що у разі банкрутства великої кількості банків одночасно ФКСД буде не в змозі здійснити страхові виплати всім застрахованим клієнтам банків.
Роль Федеральної Корпорації страхування депозитів у США зростає у зв'язку з посиленням її впливу на банки з позицій регулювання їх діяльності, з одного боку, і забезпечення збереження депозитів вкладників, з іншого. В даний час ФКСД спільно з ФРС займається санацією банківської системи - проводить ревізії, організовує злиття банків і т.д.
Питання як забезпечити стабільність банківської системи хвилює сьогодні не тільки американців. У Західній Європі також уважно вивчаються проблеми розвитку банків, їх взаємовідносин з клієнтами. Спеціальні інститути чуйно реагують на зміни кон'юнктури ринку банківських послуг, виявляють найважливіші тенденції в його розвитку.
Цікавий у цьому відношенні досвід Люксембурга, оскільки в даний час фінансовий ринок Люксембургу є одним з найбільш розвинених в Європі, що підтверджується наступними даними:
в Люксембурзі значно раніше, ніж в інших європейських країнах склалася система вільного переливу капіталів;
в країні фактично діє розвинена система універсальних комерційних банків при відсутності центрального банку;
Люксембурзька фондова біржа в останні роки вийшла на передові позиції на Європейському фондовому ринку (У 1994 р на біржі котирувалося 10000 облігацій);
конкурентна податкова система для банків-резидентів (40% - податок на прибуток) і нейтральна для нерезидентів (прибуток податками не обкладається).
Ці та інші фактори, включаючи зручне географічне положення, використання декількох мов на державному рівні, розміщення керівних органів ЄЕС і т.д., роблять Люксембург привабливим місцем докладання капіталів. Для підтримки стабільності фінансової системи країни використовується система страхування депозитів.
У 1981 р за пропозицією банківської асоціації у Люксембурзі було створено Асоціацію страхування депозитів. Метою створення Асоціації було забезпечення рівних гарантій усім клієнтам банків. В даний час в Люксембурзі діє обов'язкова система страхування депозитів резидентів і нерезидентів для всіх банків (включаючи іноземні). Вона складається з наступних основних елементів:
Максимальна сума депозиту приватного вкладника підлягає страхуванню в банку (або банках) становить 25000 євро. При цьому страхуються депозити, як у національній, так і в іноземній валюті.
У Люксембурзі діє система взаємних банківських гарантій. Система взаємних гарантій припускає, що у разі банкрутства одного з банків його збитки покриють інші банки.
Розмір страхових фондів банків, що діють в Люксембурзі, визначений таким чином. Обов'язкові резерви банків створюються в розмірі 5% від чистого прибутку. Резервні фонди банків створюються з прибутку до оподаткування у розмірі 0,5% від суми застрахованих депозитів. Причому максимально можливий розмір страхового фонду банку не повинен перевищувати 10% від суми застрахованих депозитів. Банківське законодавство Люксембургу передбачає також, що у разі скорочення числа вкладників банк зобов'язаний сплачувати податки з суми застрахованих депозитів.
Досвід Німеччини, наприклад, показує, що страховий фонд накопичується і потім багато десятиліть нічого не треба поповнювати (тобто відрахування банків зупиняються). Відрахування банків у Німеччині припинені кілька десятиліть тому. Зараз фонд підтримує себе розумним розміщенням. А гроші, виплачені громадянам, повертає з ліквідації збанкрутілих банків. Але є таке абстрактне правило, що потрібно мати 5% від вкладів, які гарантує банк.
У більшості країн світу при оголошенні банку неплатоспроможним застосовуються такі правила (пріоритети) по відшкодуванню боргу його кредиторам. По-перше, зазвичай призначається особа, уповноважена судом по ліквідації банку або реорганізації. По-друге, визначається коло кредиторів, що мають переважні права на отримання коштів перед іншими кредиторами. У першочерговому порядку погашається заборгованість перед бюджетом зі сплати податків і службовцями банку по виплаті заробітної плати. Потім задовольняються вимоги утримувачів фіксованих застав, плаваючих застав, субординовані борги (зобов'язання «другої черги»), зобов'язання з невисоким рейтингом, власників привілейованих акцій і, нарешті, власників звичайних акцій.
Участь банків у системі страхування вкладів:
За період з 1.01.2011 р по 1.01. 2012 число банків, що мають право на залучення у внески грошових коштів ...
