анк Транскредитбанк ЮніКредит банк Коммерцбанк238 1107484 1299439 54Ітого408 457
.6 Кредиторська заборгованість
Суми кредиторської і депонентської заборгованості, щодо яких термін позовної давності минув, списуються по кожному зобов'язанню на підставі даних проведеної інвентаризації, письмового обгрунтування та наказу (розпорядження) керуєте?? я організації, і відносяться на фінансові результати. Списана у звітному періоді заборгованість склала 591 тис. Руб. (за попередній період 924 тис. руб.).
По рядку «Заборгованість перед персоналом організації» представлена ??заборгованість перед працівниками організації по заробітній платі - 20477 тис. руб.
У складі іншої кредиторської заборгованості відображаються:
Аванси отримані в рахунок майбутньої поставки товарів, надання послуг 15311 тис. руб .;- Розрахунки за виконавчими листами 876 тис. Руб.;
Розрахунки з іншими кредиторами 316657 тис. руб.
3.7 Оціночні зобов'язання
Оціночні зобов'язання відображаються на рахунку обліку резервів майбутніх витрат (рахунок 96). При визнанні оціночного зобов'язання залежно від його характеру величина оцінного зобов'язання відноситься на витрати по звичайних видах діяльності або на інші витрати або включається у вартість активу.
Організація, згідно ст. 114 Трудового кодексу РФ, зобов'язана надавати працівникам щорічні відпустки зі збереженням місця роботи (посади) і середнього заробітку. В силу ст. 127 ТК РФ при звільненні працівнику виплачується грошова компенсація за всі невикористані відпустки.
Таким чином, обов'язок організації надати працівникам щорічні відпустки пов'язана з виплатою відпускних або грошової компенсації, передбаченої ст. ст. 126 і 127 ТК РФ. Відмовитися від оплати відпустки або відповідної грошової компенсації роботодавець не має права. При цьому виконання організацією обов'язки з виплати відпускних якої грошової компенсації, очевидно, спричиняє зменшення економічних вигод організації.
У той же час величина зобов'язання по оплаті працівникові відпустки або замість неї - компенсації має невизначену величину, так як обчислюється виходячи з середнього денного заробітку працівника, величина якого схильна до зміни. Однак величина даного зобов'язання, на нашу думку, може бути обгрунтовано оцінена, наприклад, на підставі даних минулого періоду.
Момент виконання даного зобов'язання також не може бути з точністю визначений.
Враховуючи вищевикладене, вважаємо, що зобов'язання по оплаті майбутніх відпусток працівників є оціночними зобов'язаннями.
Розрахунок резерву на оплату відпусток
Кількість днів невикористаних відпусток працівників * середньо - денна заробітна плата + страхові внески
Найменування показателяОстаток на початок годаПрізнаноПогашеноСпісано як надлишкова суммаОстаток на кінець періодаОценочние зобов'язання - всего0805 +212,6700805 212,67в тому числі: резерв на оплату отпусков0805 212,670 +0805 212,67
3.8 Доходи майбутніх періодів
Структура
Найменування активу (групи) Сума, тис. руб.Прочіе короткострокові обязательстваПрочіе довгострокові обязательстваДоходи майбутніх періодовЦелевое бюджетне фінансування (фактично використане на придбання активів) 02521
.9 Цінності, які обліковуються на позабалансових рахунках
Забезпечення зобов'язань і платежів видані
Контрагенти; Договорина 31.12.2011заемщік термін дії Внештогбанк р Улан-Уде142 300 000,00договор про заставу доз - 756202/2007/00067 від 27.11.07142 300 000,00ОАО «СЦКК» 26.11. 14Коммерцбанк (Євразія) ЗАО627 373 041,28договор застави б/н від 28.05.10 г.451 259 600,00Лесозавод - 2 ВАТ «СЦКК» 28.05.14договор іпотеки № б/н від 28.05.10 г.52 361 208,00Лесозавод -2 ВАТ «СЦКК» 28.05.14договор поручительства від 19.03.08г123 752 233,28Лесозавод - 228.05.14Россельхозбанк ВАТ м Улан-Уде (Кабанськ Бурятського РФ) 79437 921,00договор застави № 115904/0819-3 від 21.12.2011г.31 618 998,00ОАО «СЦКК» 01.03.12договор застави обладн. № 115904/0819-5 від 13.12.1138 518 600,00ОАО «СЦКК» 26.11.12договор застави обладн. 115904/0819-5/2 від 21.12.114 858 347,00ОАО «СЦКК» 01.03.12договор застави ТЗ 115904/0819-4 від 21.12.114 441 976,00ОАО «СЦКК» 01.03.12ТрансКредіт Банк філія м Іркутск217 828034, 00договор застави № К8000/11-0023ЛЗ/3010 від 04.10.11159 473 206,00ОАО «СЦКК» 03.10.14договор застави К8000/11-0023Л3/3020 від 18.10.1158 354 828,00ОАО «СЦКК» 03.10.14ЮніКредіт Банк...
