"justify"> Структура витрат на надання платних послуг представлена ??в таблиці 5.
Таблиця 5 - Склад і структура витрат на надання платних послуг
Показателі01.01.201301.01.201401.01.2015тис. руб.% тис. руб.% тис. руб.% Витрати - всего3 446100,03 521100,03 957100,0В тому числі-заробітна плата2 01558,52 26964,42 37860,1- відрахування на соціальне страхованіе60917,768519,571818,1- комунальні платежі3369,836710,43749,5-інші расходи48614,02005,748712,3
У структурі витрат найбільша питома вага припадає на заробітну плату і відрахування на соціальне страхування (рис. 3).
Рисунок 3 - Структура витрат на надання платних послуг,%
Висновок до розділу
Муніципальне бюджетна установа культури Культурно-спортивний центр смт. Східний є некомерційною організацією. Організаційно-правова форма - муніципальне бюджетна установа.
За аналізований період активи балансу скоротилися на 0,4% і склали в 2014 р +5435 тис. руб. На це вплинуло зниження суми фінансових активів з 137 тис. Руб. в 2012 р до 101 тис. руб. в 2014
Нефінансові активи, навпаки, збільшилися внаслідок зростання матеріальних запасів на 20,9%, в той час як залишкова вартість основних засобів знизилася.
У структурі активу найбільша питома вага припадає на нематеріальні активи (98,1% в 2014 р), а саме - на основні засоби (88,6% в 2014 р.).
Пасив балансу повністю сформований з фінансового результату, що обумовлено специфікою організаційно-правової форми установи.
Фінансовим результатом від надання платних послуг є прибуток. При цьому показники рентабельності мають тенденцію до зростання.
У структурі витрат найбільша питома вага припадає на заробітну плату і відрахування на соціальне страхування.
3. Розробка рекомендацій підвищення ефективності управління витратами УСТАНОВИ
3.1 Аналіз управління витратами на підприємстві
Дані про забезпеченість установи трудовими ресурсами представлені в таблиці 6.
Таблиця 6 - Забезпеченість установи трудовими ресурсами
№ п/пКатегорія персоналаЧісленность за попередній годЧісленность по плануЧісленность по отчетуФактіческі в %% Фактично в од. вим. (+, -) до планук попереднього годук планук попереднього году1 1.1 1.2Всего, у тому числі - з основної діяльності, з них: - робітники - службовці, з них: - керівники - творчі працівники - не основна діяльність 23 1 1 8 +13 0 36 1 2 9 21 3 25 1 1 8 15 3 69,4 100,0 50,0 88,9 71,4 100,0 108,7 100,0 100,0 100,0 115,4 - - 11 - -1 - 1 - 6 - 2 - - - 2 3
Аналіз показав, що чисельність персоналу в 2014 р в порівнянні з попереднім періодом зросла з основної діяльності на 2 людини за рахунок зростання чисельності творчих працівників; по неосновної діяльності - на 3 людини.
При цьому штату не укомплектований в порівнянні з планом по основній діяльності на 11 чоловік. Це пов'язано з низькою заробітною платою в установі, а також браком персоналу з необхідним стажем і кваліфікацією.
Дані про підвищення кваліфікації співробітників установи по роках представлені в таблиці 7.
Таблиця 7 - Дані про підвищення кваліфікації персоналу
Показателі01.01.201301.01.201401.01.2015Колічество чоловік, що пройшли курси підвищення кваліфікаціі579
Дані таблиці 7 говорять про те, що в результаті підвищення вимоги до роботи співробітників установи, зросло число працюючих, що пройшли курси підвищення кваліфікації, з 5 осіб в 2012 р до 9 чоловік в 2014
Аналіз вікового складу співробітників установи представлений в таблиці 8.
Таблиця 8 - Аналіз вікового складу співробітників установи, чол.
№ п/пВозраст работніков01.01.201301.01.201401.01.2015Отклоненія (+, -) до 2012 р/к 2 014 г.1Среднегодовая чисельність працівників, всего20232552До 18 лет00003От 18 до 30 лет42514От 30до 55 лет15201945После 55111-
У динаміці за 2012-2014 рр. чисельність персоналу зросла на 5 чоловік. За віком велика частина співробітників знаходиться в діапазоні від 30 до 55 років (рис. 4). При цьому чисельність співробітників від 18 до 30 років становила в 2014 р 5 осіб, понад 55 років - 1 особа. Це говорить про наявність наступності кадрів в установі.
Малюнок 4 - Структура персоналу установи за віковим складом,%
Аналіз співробітників за гендерною ознакою представлено таблиці 9.
Таблиця 9 - Аналіз...
