ування поточних витрат підприємства і забезпечення його працездатності. Витрати з обслуговування позикових коштів у сумі 439 243 тис. Руб. збільшили збиток, отриманий від виробничої діяльності.
) Збитки за договором комісії №37415 у сумі 323677 тис. руб.
Збитки отримані у зв'язку з перекласифікація кредиторської заборгованості за договором комісії №37415 з авансів (за курсом на 31.12.07 р) в розрахунки (за поточним курсом). У результаті в інших доходах (витратах) і прибутках (збитках) минулих років були відображені курсові різниці та звіт комісіонера, отриманий в 2011 р від ВАТ «РСК« МіГ ».
Істотне значення при оцінці фінансового стану підприємства має отримання збитку від продажів і чистого збитку протягом п'яти останніх років. Основний вплив на даний результат робить низький обсяг продажів, що не забезпечує покриття валових накладних витрат і значна сума% до сплати за кредитами, не забезпечена прибутком від продажів. У результаті кумулятивний збиток на 31.12.11 р склав 4948007 тис. Руб., Що негативно впливає на величину власного капіталу і вартість чистих активів. У зв'язку з тим, що механізм держпідтримки не передбачає її відображення в «Звіті про прибутки і збитки» у підприємства в 2010-2011 рр. виникали негативні чисті активи. У II кварталі 2011 року здійснюється розміщення додаткового випуску звичайних акцій ВАТ «НАЗ« Сокіл », в наслідок чого статутний і додатковий капітал Товариства повинні бути збільшені до рівня, при якому вартість чистих активів Товариства буде приведена у відповідність з величиною статутного капіталу. Таким чином, чисті активи були приведені до позитивної величиною за рахунок доп. емісії 1627217 тис. руб. (в рамках держпідтримки) і переоцінки ОФ в сумі 3388784 тис. руб. (в т.ч. в 2010 р - 2830699 тис. руб., в 2011 р - 558 085 тис. руб.). У результаті станом на 31.12.11 р вартість чистих активів перевищила вартість статутного капіталу і склала 183487 тис. Руб.
Загальна сума залучених у 2011 році кредитів і позик склала 5436487 тис. руб., що на 2358236 тис. руб. (на 30%) менше рівня минулого року. Сума повернутих кредитів і позик збільшилася на 593 026 тис. Руб. (на 16%) і склала 4314253 тис. руб. В результаті, коефіцієнт співвідношення залучених і виплачених позикових коштів зменшився з 2,1 до 1,3, що є позитивною динамікою.
Всього платежі в 2011 р склали 10976830 тис. руб., що на 435 031 тис. руб. (на 4%) менше рівня 2010
У звітному періоді збиток від операційної та позареалізаційної діяльності зменшився порівняно з попереднім періодом на 161951 тис. руб. (на 13%) і склав 1118584 тис. руб. Основною причиною цього є зменшення суми відсотків до сплати зважаючи на зниження заборгованості за кредитами і позиками за рахунок реструктуризації на суму 3745336 тис. Руб. в рамках держпідтримки ВАТ «ОАК».
Отриманий від виробничої діяльності збиток звітного періоду збільшився на суму збитку від операційної та позареалізаційної діяльності. За підсумками 2011 р збиток до оподаткування склав 1828338 тис. Руб. Відкладені податкові активи, зобов'язання та інші аналогічні платежі знизили збиток до рівня 1618443 тис. Руб.
За звітний період розмір кредитного портфеля знизився на 16,3% і склав на кінець 2011 року 6093365 тис. руб. 58,1% кредитного портфеля являють собою довгострокові кредити, які за звітний період збільшилися в 5,2 рази і склали 3537932 тис. Руб. Короткострокові позикові кошти, відповідно, складають 41,9% (2555433 тис. Руб.) У загальному обсязі фінансового боргу.
Крім того, на балансі підприємства відображені безвідсоткові позики ВАТ «ОАК» на загальну суму 4699000 тис. руб., отримані в рамках держпідтримки на реструктуризацію кредитів та сплату %% по них (4409000 тис. руб.) і ФЦП «Розвиток ОПК» (290000 тис. руб.). У подальшому частину позик передбачається конвертувати в статутний і додатковий капітал (852000 тис. Руб.).
Таблиця 10 - Співвідношення кредитного портфеля і валюти балансу
ПоказателіНа 31.12.2010 р.на 31.12.2011 гТемп росту,% Банківська заборгованість, тис. руб.7 277 0966 093 36583,7% Валюта балансу, тис. руб.13 767 55014 897 143 108, 2% Співвідношення кредитного портфеля і валюти баланса52,9% 40,9%
За 2011 р банківська заборгованість знизилася на 16,3% (на 1183731 тис. руб.) і склала на 31.12.11 р 6093365 тис. руб., валюта балансу збільшилася на 8,2% (на 1129593 тис. руб.) і склала на 31.12.11 р 14897143 тис. руб.
Таким чином, співвідношення кредитного портфеля і валюти балансу знизилося і склало 40,9%.
3.2 Шляхи оптимізації фінансового стану ВАТ «НАЗ« Сокіл »
Існує два основні шляхи оптимізації фінансового стану компанії - оптимі...
