ливість підприємства залучати позикові кошти для збільшення оборотних активів. «Кардинал - Каменськ» «при формуванні товарних запасів використовувалися виключно власні кошти підприємства. Якщо запозичення і мали місце, то вони були настільки короткостроковими, що не здійснює значного впливу на фінансовий стан підприємства. В середньому швидкість зверненні товарних запасів становить 66 днів, тому слід розглянути два варіанти позики: на 60 днів і на 90 днів. Фірма має розрахунковий рахунок у банку «СКБ-банк», тому використовуємо процентні ставки цього банку. Фірма проводить зовнішньоекономічну діяльність, і виникає необхідність у позиках у «твердій» валюті (американських доларах або німецьких марках). Застосуємо в розрахунках ставку банку «СКБ-банк» на 04.11.2013г .: на строк 60 днів - 25%, на 90 днів - 30%. Рентабельність обороту складає приблизно 10%, що обумовлено політикою низьких торговельних націнок, яка спрямована на швидке завоювання ринку. Тому в даній ситуації застосування позикових коштів є економічно недоцільним. Але за умов підвищення рентабельності автоматично піднімається питання про застосування позикових коштів.
Частиною позикової політики фірми це система управління дебіторською заборгованістю. Вона впливає на товарні запаси через термін обороту товарів. На фірмі ТОВ «Кардинал - Каменськ» ця система обмежується ціновими дисконтами за попередню оплату, надбавками за збільшення терміну оплати, і штрафними санкціями за порушення умов договору. Але на фірмі відсутня система оцінки платоспроможності клієнта, ймовірності затримки платежу або нездатності клієнта відповідати за своїми зобов'язаннями. Застосування штрафних санкцій невигідно в існуючих економічних умовах, так як витрати часу та коштів на судову справу, в більшості випадків, перевищать надходження. Виходячи з цього, на мою думку, слід застосувати систему позикового ранжування, яка дозволяє на основі статистичної обробки інформації в клієнтах ранжувати їх за ступенем платоспроможності і надійності. Так, найбільш часто використовують методи багатофакторного аналізу, які дозволяють врахувати вплив різних чинників на фінансовий стан клієнта на проміжку часу, який розглядається, і з високим рівнем точності оцінити перспективи співпраці. Однією з таких систем є система 5С (The five C's system), яка заснована на аналізі п'яти головних характеристик клієнтів: характеру (система цінностей у бізнесі), майнового стану, капіталу, можливості забезпечення заборгованості заставою, загальних умов діяльності підприємства.
ВИСНОВОК
Діяльність будь-якого підприємства орієнтована на отримання певних результатів. Однак одні підприємства впевнено досягають поставлених цілей своєї діяльності, а інші - працюють менш успішно. Багато успіх діяльності підприємства пов'язують з правильним вибором виду діяльності, наявністю достатніх ресурсів і умінням орієнтуватися в бурхливому морі ринкової економіки. Вдале плавання, безперечно, залежить від правильної початкової орієнтації і сприятливих вихідних умов його діяльності - забезпеченості матеріальними, фінансовими і трудовими ресурсами.
Аналіз діяльності господарюючого суб'єкта є одним з найбільш дієвих методів управління, основним елементом обгрунтування керівних рішень. В умовах становлення ринкових відносин він має на меті забезпечити сталий розвиток дохідного, конкурентоспроможного виробництва і включає різні напрямки - правове, економічне, виробниче, фінансове та ін. Аналіз і діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства передбачає всебічне вивчення технічного рівня виробництва, якості та конкурентоспроможності продукції, що випускається , забезпеченості виробництва матеріальними, трудовими і фінансовими ресурсами та ефективності їх використання. Вони засновані на системному підході, комплексному обліку різноманітних факторів, якісному підборі достовірної інформації і є важливою функцією управління.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Андрейчик А.В., Андрейчикова О.Н. Аналіз, синтез планування рішень в економіці. М .: Фінанси і статистика, +2010
Гаджинский А.М. Логістііка: Підручник для вищих і середніх спеціальних навчальних закладів. 2-е вид. М .: Маркетинг, 2011. - 423 С.
Логістика Навчальний посібник/За ред. Б.А. Анікіна. М .: ИНФРА-М, 2006. - 174 С.
Кемпбелл Р. Макконнелл Економікс. Тринадцятий вид. М .: ИНФРА-М, 2009. - 243 с.
Мейер М. Теорія реляційних баз даних. М .: Світ, 2009. - 608 с.
Таха Хемді А. Введення в дослідження операцій, 7-е изд .: пров. з англ. М .: Видавничий дім «Вільямс», 2009 -. 912 с.
Кофман А., Анрі-Лабордер А. Методи і моделі дослідження операцій: пров. з франц. Т. 1. М .: Світ, 2008. - 524 с.
Вагнер Г. Основи дослідження операцій. У 3-х томах. М .: Сві...
