Таблиця 2.6 - Забезпеченість підприємства власними оборотними коштами для покриття запасів і дебіторської заборгованості
Показники
Код стор ф. № 1
Сума, тис.руб
на початок року
на кінець року
Зраді-ня за рік (+, -)
1. Наявність власних оборотних коштів
290
53 455
217 682
164 227
2. Запаси за вирахуванням витрат майбутніх періодів
210-216
27 295
138 239
110 944
3. Дебіторська заборгованість покупців і замовників
240
4 846
31 972
27 126
4. Векселі до отримання
-
-
-
5. Аванси видані
-
-
-
6. РАЗОМ (стор.2 +3 +4 +5)
85 596
387 893
302 297
7. Короткострокові кредити банків і позики *
-
-
-
8. Кредиторська заборгованість постачальникам і підрядникам
621
69 789
199 506
129 717
9. Векселі до сплати
-
-
-
10. Аванси отримані
-
-
-
11. РАЗОМ (стор.7 +8 +9 +10)
69 789
199 506
129 717
12. Запаси, що не прокредитувати банком (стор.6-стор.11)
15 807
188 387
172 580
13. Надлишок (+) або нестача (-) Сос для покриття запасів і дебіторської заборгованості (стр.1-стор.12)
- 69262
- 406069
- 336807
14. Сума коштів, прирівняних до власних
490
- 17 544
- 17102
442
15. Надлишок (+) або нестача (-) Сос і прирівняних до них коштів для покриття запасів і дебіторської заборгованості (стр.1 + стор.14-стор.12)
20 104
12 193
- 7911
* - під запаси
За минулий період недолік забезпеченості підприємства Сос для покриття запасів і дебіторської заборгованості збільшився з -69262 УРАХУВАННЯМ на початок року до -406069 УРАХУВАННЯМ на кінець року, тобто на 336 807 УРАХУВАННЯМ
Надлишок забезпеченості підприємства Сос і прирівняних до них коштів для покриття запасів і дебіторської заборгованості знизився на 7911 УРАХУВАННЯМ (20 104т.р на початок року до 12 193 УРАХУВАННЯМ на кінець року). p> Необхідно оцінку складу і структури джерел власних коштів підприємства слід проводити в динаміці за ряд років з тим, щоб виявити основні тенденції, що відбуваються.
Аналіз складу і структури позикових коштів доцільно починати з з'ясування ролі в діяльності підприємства ролі довгострокових і короткострокових кредитів. Цілком очевидно, що для підприємства наявність у складі джерел його майна довгострокових позикових коштів є позитивним явищем, оскільки це дозволяє розташовувати залученими засобами тривалий час. ...
