d>
2
3
4
5
1. Обсяг робіт, (Q)
тис. один. /Td>
400
425
+ 25
2. Середньооблікова кількість механізмів, (Ч хутро )
шт. /Td>
10
12
+ 2
3. Відпрацьовано машино-змін - всього, (Т м-см )
м/см
1250
1272
+ 22
Розрахунково:
4. Відпрацьовано змін у середньому одним механізмом (с.3/с.2) (Т см ) /Td>
см. /Td>
125
106
- 19
5. Виробіток на одну машино-зміну (с.1/с.3), (В см )
320
334
+ 14
Загальне відхилення від плану за обсягом виконаних робіт (Q) визначається:
Q факт = Ч вЂ‹вЂ‹ м факт * Т см факт * У см факт = 424 848 руб. (4.6) Q план = Ч вЂ‹вЂ‹ м пл * Т см пл * У см пл = 400 000 руб. (4.7)
В± Q = Q факт - Q план = 424 848 - 400 000 = 24 848 руб. (4.8)
Розрахунок впливу окремих факторів:
Забезпеченість машинами, механізмами (Ч м )
В± Q чс = (В± Ч м) * Т см пл * У см пл = (+ 2) * 125 * 320 = 80 000 руб. (4.9)
гдет см - планове число змін роботи одним механізмом;
П см пл - планова продуктивність за одну машино-зміну (м 3 ) Ч м - середньооблікова кількість механізмів.
2. Використання механізмів за часом роботи:
В± Q ПВМ = Ч вЂ‹вЂ‹ м факт * (В± Т см ) * В см пл = 12 * (- 19) * 320 = - 72 960 руб. (4.10)
Використання механізмів за потужністю:
В± Q П см = Т м/см факт * (В± У см) = 1272 * (+ 14) = 17 808 руб. (4.11)
Балансова ув'язка:
24848 руб. = 80 000 + (- 72 960) + 17 808 руб. (4.12)
24848 руб. = 24848 руб. br/>
За звітний період виконання плану за обсягом виконаних робіт складає 424 848 руб., що вище плану на 24848 руб. На це надали наступні фактори: збільшення число механізмів на 2 од. підвищило обсяг виконаних робіт на 80 000 руб. Так само позитивний вплив справила перевиконання плану з використання механізмів за потужністю або виробіток на одну маш-см на 14 м/см, що в свою чергу збільшило обсяг виконаних робіт на 17808 руб., А от негативний вплив справила кількість відпрацьов...
