. Це кредити та інші платежі, які можуть бути повернуті даному банку протягом короткого часу, скажімо, 30 днів. Сюди ж можна віднести і цінні папери, зареєстровані на біржі (вони також можуть бути реалізовані), та інші цінності;
в) важкореалізоване активи, часто звані неліквідними (прострочені кредити, безнадійні борги, старі будівлі і споруди, що належать банку, що не так легко реалізувати).
Таким чином, баланс вважається ліквідним, як і сам банк, якщо в активі є суми, що дозволяють швидко отримати необхідні кошти для своєчасного розрахунку за наявними зобов'язань, що відображаються в пасиві балансу.
Можливість перетворення активів банку в грошовий фонд, доступний для виконання зобов'язань, забезпечується багатьма умовами. Одним з найважливіших слід вважати відповідність термінів виданих кредитів термінам залучених банком ресурсів. Якщо ресурси у банку короткострокові і вкладені в довгострокові операції (По активу), тоді рівноваги досягти, мабуть, важко. p> Ліквідність може визначатися і структурою активу балансу. Чим більше частка першокласних ліквідних коштів, тим вище ліквідність банку. Слід також враховувати ступеня ризику виконуваних активних операцій. Якщо банк захоплюється наданням дуже ризикованих кредитів, зворотність яких сумнівна, то, природно, ліквідність його різко знизиться.
При характеристиці ліквідності можна орієнтуватися і на структуру пасивних статей балансу, тому важливо, щоб банк мав стійкі кредитні ресурси, прагнув залучити кошти на строго обумовлені терміни, оскільки вклади до запитання, які можуть бути вилучені вкладниками в будь-який момент, звичайно, зменшують стійкість банку.
Показники стану ліквідності банку в більшості випадків виступають у вигляді коефіцієнтів, що представляють співвідношення різних статей активу і пасиву балансу. Найчастіше виділяються характеристики рівнів ліквідності, надійності та рентабельності банку. Ступінь надійності виражається в грамотному розподілі по функціональних групах активів, що визначають умови зворотності. Рівень рентабельності виражається у високій прибутковості активних операцій при мінімальних витратах на їх обслуговування. З цих позицій всі активні статті балансу можуть бути згруповані:
- ліквідні активи;
- термінові активи, куди включаються позики з встановленими договорами строками кредитування;
- інвестиційні активи, що включають портфельні, фондові та ординарні вкладення коштів інвестиційного характеру;
- капітальні активи, що відображають вартість вкладень у нерухомість та обладнання, в різні цінності, нематеріальні активи;
- операційні активи як поточні витрати банку, заборгованість клієнтів по сумнівних позиках;
- іммобілізовані активи, що представляють по суті безнадійні кредитні вкладення.
У кінцевому рахунку, стійкість всієї банківської системи визначається станом ліквідності комерційних банків. Порушення її часто є наслідком неправильної кр...
