едитної політики, здійснюваної банком, недостатньою взаимоувязки операцій по залученню і спрямуванню ресурсів в активні операції. При невідповідності строків між залученням і розміщенням ресурсів у вигляді позик може наступити криза ліквідності. Виникає неспроможність банку своєчасно розраховуватися за своїми зобов'язаннями, і тоді доводиться в терміновому порядку вишукувати кошти на стороні.
Ліквідність повинна забезпечуватися з урахуванням інтересів банку в отриманні прибутку. Однак бажання отримати максимальний прибуток також має зіставлятися з необхідністю збереження на належному рівні ліквідної діяльності банку. Важливо мати на увазі, що ліквідність досягається лише за умови ефективної роботи відповідних структур комерційного банку. За відсутності можливості банку оперативно і в повному обсязі залучати ресурси виникає гостра необхідність у налагодженні контактів із спеціалізованими брокерськими фірмами, що працюють на ринку грошових ресурсів.
Для визначення ліквідності банку пропонується використовувати коефіцієнти. Один основний - коефіцієнт миттєвої ліквідності. І два допоміжних - коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях і генеральний коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях. А також коефіцієнт повної ліквідності. p> Допоміжні коефіцієнти дозволяють оцінити можливість повернення вкладених коштів у разі призупинення банком проведення операцій на фінансовому ринку. У розрахунках використовуються такі групи активу і пасиву балансу:
по активу:
- ліквідні активи;
- капітальні вкладення;
по пасиву:
- зобов'язання до запитання;
- термінові зобов'язання.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КМЛ) показує здатність банку погасити зобов'язання до запитання, протягом одного-двох банківських днів. Ймовірність пред'явлення всіх зобов'язань до запитання банку одночасно не дуже велика. Однак якщо банк починає відчувати затруднення у своїй роботі, вилучення клієнтами коштів із розрахункових і поточних рахунків може прийняти лавиноподібний характер. У цьому випадку нездатність банку оперативно розплатитися за цим видом зобов'язань може призвести до наростання збоїв у його роботі.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності дорівнює відношенню ліквідних активів банку до його зобов'язаннями до запитання:
КМЛ = ЛА/ОВ * 100%, (1)
де ЛА - Ліквідні активи;
ОВ - зобов'язання до запитання.
Ліквідні активи = готівкова валюта + рахунки в Національному банку + рахунки в інших банках.
Зобов'язання до запитання ОВ = залишок коштів на розрахункових і поточних рахунках + кошти в розрахунках + інші пасиви.
Він показує, чи використовує банк клієнтські гроші як власних кредитних ресурсів. Якщо отриманий результат вище 100%, то навіть при знятті всіх коштів, розташованих на рахунках до запитання, банк справиться з виконанням своїх зобов'язань, зберігши сво...
