визначення розміру ризиків, активів, пасивів, оцінка якості активів кредитної організації (її філії), величини і достатності власних коштів (капіталу) кредитної організації;
- оцінка систем управління ризиками та організації внутрішнього контролю кредитної організації (її філії), фінансового стану та перспектив діяльності кредитної організації;
- виявлення дій, що загрожують інтересам кредиторів і вкладників кредитної організації.
Перевірки кредитних організацій (їх філій), що проводяться ЦБ РФ, не виконують завдань перевірок, проведених аудиторськими органами, і документальних ревізій (п. 1.3 Інструкції N 108-І).
Перевірки кредитних організацій можуть здійснюватися:
- без попереднього повідомлення кредитної організації (її філії);
- з попереднім повідомленням кредитної організації (її філії).
Перевірки можуть здійснюватися уповноваженими представниками (службовцями) ЦБ РФ у порядку, встановленому радою директорів, або за дорученням ради директорів аудиторськими організаціями. Уповноважені представники (службовці) ЦБ РФ мають право отримувати та перевіряти звітність та інші документи кредитних організацій (їх філій), при необхідності знімати копії з відповідних документів для залучення до матеріалів перевірки. Порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій), у тому числі визначення обов'язків кредитних організацій (їх філій) щодо сприяння в проведенні перевірок, визначається радою директорів [15].
При здійсненні функцій банківського регулювання та банківського нагляду ЦБ РФ не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації (її філії) за одним і тим же питанням за один і той же звітний період діяльності кредитної організації (її філії), за винятком випадків, передбачених чинним законодавством. При цьому перевіркою може бути охоплено тільки п'ять календарних років діяльності кредитної організації (її філії), що передують року проведення перевірки.
Проведення ЦБ РФ повторної перевірки кредитної організації (її філії) за одним і тим же питанням за один і той же звітний період діяльності кредитної організації (її філії) за вже перевірений період дозволяється з наступних підстав:
- якщо така перевірка проводиться у зв'язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації;
- в порядку контролю за діяльністю територіального установи ЦБ РФ, який проводив перевірку. Повторна перевірка кредитної організації (її філії) у порядку зазначеного контролю проводиться ЦБ РФ на підставі мотивованого рішення ради директорів;
- з інших підстав, передбачених законодавством Російської Федерації.
Елементом банківського нагляду є робота з виявлення проблемних банків в рамках системи раннього реагування, яка дозволить визначати проблемні банки на ранній стадії, а не тоді, коли фінансові труднощі придбають незворотного характеру і єдиною мірою залишиться тільки відгук ліцензії у банку. Проблемний банк - ц...
