вексельні кредити, а також заборгованість, прирівняну до позичкової (за векселями третіх осіб, придбаним банком; за сумами, що не жадана за банківськими гарантіями; по операціях, що здійснюються у відповідності з договором фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг).
Інструкція ЦБ РФ № 62 а від 30.06.97 р. (В ред. Від 01.08.2004 р.) передбачає, що класифікація виданих позичок і оцінка кредитних ризиків повинні проводитися банками на комплексній основі.
У відповідно до якості забезпечення, позики поділяються на повністю забезпечені, недостатньо забезпечені і незабезпечені.
До повністю забезпеченим позиках відносяться позички, мають забезпечення у вигляді ліквідної застави з ринковою вартістю, достатньою для відшкодування позичкової заборгованості, всіх відсотків, а також можливих витрат щодо реалізації заставних прав, юридично правильно оформлених; або видані під гарантії Банку Росії, центрального банку країн з групи розвинених, а також векселі, авальовані цими банками; або надані під поручительства Уряду РФ, суб'єктів РФ, урядів розвинених країн. Недостатньо забезпеченими вважаються позики, за якими заставне покриття є недостатнім, а також позики, видані під гарантії комерційних банків групи розвинених країн, а також векселі, авальовані цими банками. [8] Незабезпечені позики - це бланкові позики або позики, що не відповідають вимогам за якістю забезпечення двох раніше названим категоріям позичок.
У табл. 1 наводиться інформація про норми резервування під можливі втрати по позиках різних категорій. На додаток до резервів для покриття конкретних проблемних позичок Банк Росії вимагає створення статистичних резервів у розмірі 1% від позик стандартної категорії.
Таблиця 1. Класифікація позичок за категоріями ризику відповідно до вимог Банку Росії
Категорія ризику
Вид позики
Норматив резервування
Стандартні
Всі позики, окрім нестандартних, сумнівних і безнадійних
1%
Нестандартні
- Позики, прострочені на 1-30 днів;
- Позики, одноразово переоформлені без зміни умов договору;
- Позики з недостатнім забезпеченням, погашення яких затримується на 1-5 днів;
20%
Сумнівні
- Позики, погашення яких затримується на 30-180 днів;
- Дворазово переоформлені позики на первинних умовах;
- Позики з недостатнім забезпеченням, погашення яких затримується на 6-30 днів;
- Позики, одноразово пролонговані із зміною умов договору;
- Незабезпечені позики, погашення яких затримується на 1-5 днів.
50%
...
