Безнадійні
- Позики, погашення яких затримується більш ніж на 180 днів;
- Позики з недостатнім забезпеченням, погашення яких затримується більш ніж на 30 днів.
100%
Формування резерву на можливі втрати але позиках проводиться у момент видачі кредитів. Щомісяця, в останній робочий день банком здійснюється його коригування у залежно від залишку позикової заборгованості, від зміни оціночних параметрів якості позики: забезпечення, зміни умов первісного кредитного договору, фінансового стану позичальника, тривалості прострочених платежів по позичку і відсоткам.
Використання створеного резерву на можливі втрати по позиках проводиться при списанні основного боргу з балансу в разі його безнадійності і/або нереальності до стягнення. Воно здійснюється за рішенням Ради директорів або Наглядової Ради банку. Прийняте рішення про списання позичкової заборгованості з балансу кредитної організації за рахунок резерву на можливі втрати по позиках у обов'язковому порядку по всіх великих позиках, пільговим позичкам, позиках інсайдерам, всім незабезпеченим позичкам має підтверджуватися процесуальним документом (ухвалою, постановою) судових, нотаріальних органів, свідчить про те, що на момент прийняття рішення погашення (часткове погашення) заборгованості за рахунок коштів боржника неможливо.
Визнані безнадійними та/або нереальними для стягнення позики, не віднесені до категорії великих, пільгових, незабезпечених, кредитів інсайдерам, можуть списуватися за рахунок резерву на можливі втрати по позиках без обов'язкового підтвердження процесуальними документами.
У тому випадку, якщо величина створеного резерву недостатня для покриття всієї заборгованості, нереальною для стягнення та підлягає списанню з балансу, то різниця між сумою позичкової заборгованості, що підлягає списанню, і резервом, створеним за вказаною позикою, відноситься на збитки банку.
Діюча система покриття (фінансування) кредитних ризиків та їх оцінки не є усталеною і вимагає постійного вдосконалення у міру розвитку системи кредитування, методів оцінки фінансового стану позичальників та якості видаваних позик.
Методи управління валютними ризиками (додаток 6.)
Банківський валютний ризик виявляється при відкритої валютної позиції (ОВП), яка є його виразом. Отже, ефективне управління валютним ризиком може бути забезпечено тільки на основі ефективного управління ОВП. За економічним вмісту в ОВП банку виділяють готівкову і строкову складові, які відображають угруповання активів і пасивів (вимог і зобов'язань) в іноземних валютах у ОВП за строками до їх виконання. При визначенні величини ОВП по конкретній валюті необхідно приймати до уваги всі активи (вимоги) і пасиви (зобов'язання) банку/філії, виражені в цій валюті.
Існують два методи регулювання ОВП:
- хеджування;
- лімі...
